Если сведения в егрюл контрагента недостоверны последствия

Содержание
  1. Исключение компании или контрагента из ЕГРЮЛ
  2. Когда появляется пометка о недостоверности данных
  3. Арбитражная практика по внесению в ЕГРЮЛ отметки о недостоверности данных
  4. Процедура исключения компании из ЕГРЮЛ
  5. Если из ЕГРЮЛ исключён должник
  6. Если из ЕГРЮЛ исключен кредитор
  7. Если исключена ваша компания
  8. Алгоритм действий
  9. Недостоверные сведения в ЕГРЮЛ об адресе юр. лица
  10. Отметки о недостоверности сведений в ЕГРЮЛ относятся к следующим разделам реестра:
  11. Последствия отметки о недостоверности сведений в ЕГРЮЛ:
  12. Как избежать включения в ЕГРЮЛ отметки о недостоверности адреса юридического лица
  13. Перерегистрация ООО требуется так же, в следующих случаях:
  14. Запись о недостоверности сведений в ЕГРЮЛ
  15. Какие сведения могут быть признаны недостоверными
  16. Последствия внесения записи о недостоверности в ЕГРЮЛ
  17. Как проверить сведения о недостоверности
  18. Что делать, если в отношении ООО внесены сведения о недостоверности
  19. Внесение изменений в ЕГРЮЛ, ЕГРИП и Устав организации
  20. Правовая основа
  21. Последствия записи о недостоверности сведений
  22. Теперь разберём причины
  23. Они могут проводится в следующих случаях:
  24. В частности, в них указаны следующие признаки недостоверности:
  25. Как проводится проверка достоверности сведений указанных в реестре
  26. При проверке недостоверности сведений об юр. адресе, инспекторы едут осматривать офис
  27. Для иллюстрации вышеописанного, представьте такую ситуацию
  28. Проверка выявила недостоверные сведения в ЕГРЮЛ
  29. Если установлены недостоверный адрес, то подтверждением будут:
  30. Как исключить запись о недостоверности сведений

Исключение компании или контрагента из ЕГРЮЛ

Если сведения в егрюл контрагента недостоверны последствия

Компания с отметкой о недостоверности данных в ЕГРЮЛ с налоговой точки зрения становится рискованным контрагентом, может лишиться возможности участвовать в госзакупках и распоряжаться расчетными счетами, а также столкнуться с претензией контрагентов о компенсации убытков, которые вызваны недостоверными сведениями о компании в ЕГРЮЛ (ст. 54.1 НК РФ; письмо ФНС России от 12.05.2017 № АС-4-2/8872; письмо Минэкономразвития России от 20.03.2017 № Д28и-1214, Постановление Президиума ВАС РФ от 27.04.2010 № 1307/10; п. 4 письма ФНС России от 25.06.2014 № СА-4-14/12088; п. 2 ст. 51 ГК РФ).

Такая пометка может возникнуть, если руководитель или участник компании сам представит в налоговую инспекцию заявление о недостоверности соответствующих сведений или если ФНС по результатам проверки выявит недостоверную информацию об адресе, участниках компании и (или) ее руководителе.

В последнем случае у компании есть 30 дней с даты направления уведомления, чтобы подтвердить сведения и представить соответствующие документы. И только если компания не представит их по истечении этого срока, в ЕГРЮЛ будет внесена пометка о недостоверности сведений (п. 5 и 6 ст. 11 Федерального закона от 08.08.

2001 № 129-ФЗ «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей»).

Когда появляется пометка о недостоверности данных

  1. Замечания к адресу компании:
    • адрес является массовым и по нему зарегистрировано пять и более юрлиц;
    • связаться с юрлицами по этому адресу невозможно;
    • адрес является условным и присвоен объекту незавершенного строительства;
    • здание разрушено;
    • в здании размещены органы государственной власти, воинские части и т.п.;
    • собственник здания возражает относительно предстоящего внесения в ЕГРЮЛ адреса в качестве адреса юрлица и представил возражение в ФНС.
  2. Замечания к информации о руководителе и (или) участниках компании:
    • руководитель или участник компании раньше уже получал отметку о недостоверности;
    • у руководителя или участника компании не истек срок административного наказания за непредставление или представление недостоверных, ложных сведений о юрлице;
    • руководитель (участник) компании числится в значительном количестве иных юридических лиц в качестве руководителя (участника);
    • дисквалификация или смерть руководителя.

Арбитражная практика по внесению в ЕГРЮЛ отметки о недостоверности данных

Решение налогового органа по внесению в ЕГРЮЛ «чёрной метки» можно оспорить в суде. Мы систематизировали решения судов в пользу бизнеса и в пользу налоговой по разным видам отметок.

Выводы суда Источник Отметка о недостоверности адреса Отметка о недостоверности сведений об участнике и (или) руководителе компании
Если на здании, где зарегистрирована компания, нет вывески компании, это не подтверждает, что сведения об адресе недостоверныПункт 2.4 Обзора судебной практики по спорам с участием регистрирующих органов № 1 (2018), направленного Письмом ФНС России от 29.03.2018 № ГД-4-14/5962@
Достоверность адреса компании подтверждают следующие обстоятельства:
  • участник или руководитель компании в срок отвечает налоговой на письмо, направленное по адресу компании;
  • участковый опрашивает жильцов  соседних квартир, и они подтверждают, что руководитель компании бывает в квартире, которая указана как адрес компании.
Пункт 2.4 Обзора судебной практики по спорам с участием регистрирующих органов № 1 (2018), направленного Письмом ФНС России от 29.03.2018 № ГД-4-14/5962@
Если работников нет по месту нахождения компании из-за ремонта в помещении или потому, что у них ненормированный рабочий день, это не свидетельствует о недостоверности адресаПостановление Арбитражного суда Волго-Вятского округа от 27.04.2018 № Ф01-1343/2018 по делу № А28-9627/2017
Недостоверность адреса нельзя обосновать тем, что офис компании пустует в нерабочий день. Достоверность адреса можно подтвердить видеозаписью, доказывающей, что компания использует помещение по этому адресуПункт 2.3 Обзора судебной практики по спорам с участием регистрирующих органов № 3 (2018), направленного Письмом ФНС России от 12.10.2018 № ГД-4-14/20017
Признаки, которые в совокупности становятся основанием для записи о недостоверности адреса:
  • адрес регистрации — массовый;
  • адрес указан не полностью (нет номера кабинета, помещения);
  • нет вывески, таблички, иных указаний на то, что по этому адресу размещается компания;
  • компания не отвечает на письма, направленные по этому адресу.
Постановление Арбитражного суда Волго-Вятского округа от 12.02.2019 № Ф01-6972/2018 по делу № А28-654/2018
Неполный адрес (без указания конкретного помещения) можно признать достоверным, если есть другие доказательства достоверности: договор аренды, платежные документы на оплату аренды, письмо собственника, получения почтовой корреспонденции по указанному адресуВ то же время если у компании указан неполный адрес и она в установленный срок не представит налоговикам письменные доказательства того, что адрес достоверный, в ЕГРЮЛ внесут отметку о недостоверности адреса
  • Пункт 2.5 Обзора судебной практики по спорам с участием регистрирующих органов № 1 (2018), направленного Письмом ФНС России от 29.03.2018 № ГД-4-14/5962@.
  • Пункт 2.3 Обзора судебной практики по спорам с участием регистрирующих органов № 4 (2018), направленного Письмом ФНС России от 28.12.2018 № ГД-4-14/25946.
  • Постановление Арбитражного суда Московского округа от 16.04.2019 № Ф05-4696/2019 по делу № А40-200205/2018.
Запись о недостоверном адресе неправомерна, если вместо регистрирующей ИФНС уведомление о представлении достоверных данных компании выслала территориальная ИФНС по месту нахождения компанииПункт 2.5 Обзора судебной практики по спорам с участием регистрирующих органов № 1 (2018), направленного Письмом ФНС России от 29.03.2018 № ГД-4-14/5962@
Если компания в стадии банкротства и у неё нет денег на аренду офиса, это не освобождает её от представления достоверных сведений об адресе, если в ЕГРЮЛ есть отметка о недостоверности адресаПункт 2.3 Обзора судебной практики по спорам с участием регистрирующих органов № 2 (2018), направленного Письмом ФНС России от 09.07.2018 № ГД-4-14/13083
Запись о недостоверности адреса в ЕГРЮЛ может привести к ликвидации компании по иску госоргана (пп. 3 п. 3 ст. 61 ГК РФ)
Налоговики могут внести в ЕГРЮЛ отметку о недостоверности, если выяснят, что при переходе права на долю в уставном капитале были нарушены нормы законодательства об ООО и нормы Устава ООООпределение Верховного Суда РФ от 06.09.2019 № 308-ЭС19-14573 по делу № А53-29680/2018
Налоговики могут внести в ЕГРЮЛ запись о недостоверности данных о руководителе, если обнаружат, что недостоверны данные об адресеОпределение Верховного Суда РФ от 04.07.2019 № 303-ЭС19-3639 по делу № А73-7659/2018
Сами по себе эти признаки не могут быть основанием для внесения в ЕГРЮЛ записи о недостоверности сведений об участнике ООО:
  • компания зарегистрирована не для того, чтобы вести реальную хозяйственную деятельность;
  • есть признаки, что компания нарушает налоговое законодательство и получает необоснованную налоговую выгоду;
  • член ООО участвует в работе компаний, ранее признанных банкротами;
  • участник ООО уклоняется от вызовов в ИФНС.
Пункт 2.4 Обзора судебной практики по спорам с участием регистрирующих органов № 4 (2018), направленного Письмом ФНС России от 28.12.2018 № ГД-4-14/25946
Если руководитель или участник ООО заявляет в ИФНС о том, что сведения о нём в ЕГРЮЛ недостоверны, налоговики могут внести отметку о недостоверности, не уведомляя компанию об уточнении сведений и не проверяя заявление этого лица
Если бывший руководитель компании заявляет, что сведения о нем как действующем руководителе компании в ЕГРЮЛ недостоверны, это не приведёт к тому, что его автоматически исключат из ЕГРЮЛ как руководителя этой компанииПостановление ФАС Северо-Западного округа от 29.01.2018 г. по делу № по делу № А56-22943/2017

Процедура исключения компании из ЕГРЮЛ

Отметка о недостоверности данных может привести к налоговой проверке, отказу контрагентов от сотрудничества и исключению компании из ЕГРЮЛ.

Если такая отметка сохраняется более шести месяцев с момента внесения, то компания может быть исключена из ЕГРЮЛ по решению налогового органа, кроме случаев, когда компания находится в процедуре банкротства (ст. 21.1 Федерального закона от 08.08.2001 № 129-ФЗ).

Решение об исключении компании из ЕГРЮЛ должно быть опубликовано в «Вестнике государственной регистрации» в течение трех дней с момента принятия.

Там же должны быть размещены сведения о том, как компания, кредиторы или другие лица, чьи права и законные интересы затрагиваются в связи с исключением данного юрлица из ЕГРЮЛ, могут подать заявления.

В течение трех месяцев со дня опубликования решения мотивированные заявления могут быть направлены или представлены в регистрирующий орган:

  • непосредственно;
  • почтовым отправлением;
  • в форме электронного документа с электронной подписью через телекоммуникационные каналы связи (ТКС).

Пока федеральные органы исполнительной власти не утвердили форму таких заявлений, она считается свободой.

Если налоговый орган получает заявление заинтересованного лица, то решение об исключении компании из ЕГРЮЛ не принимается.

Если из ЕГРЮЛ исключён должник

В общем случае в периоде (месяце), когда должник исключен из ЕГРЮЛ, кредитор может учесть его задолженность в составе внереализационных налоговых расходов как безнадёжную (пп. 2 п. 2 ст. 265, п. 2 ст. 266 НК РФ; Письмо Минфина России от 05.10.

2015 № 03-03-06/2/56751; Постановление Арбитражного суда Московского округа от 24.02.2015 № Ф05-413/2015 по делу № А40-59510/13).

Но если компания исключена из ЕГРЮЛ в связи с отметкой о недостоверности данных, её долги нельзя признать безнадежными в периоде исключения должника из ЕГРЮЛ (Письмо Минфина России от 16.08.2019 № 03-03-06/1/62253).

Если кредитор не рискнет спорить с проверяющими, то списать такой долг он сможет только в периоде истечения срока исковой давности (Письмо Минфина России от 21.05.2019 № 03-03-06/2/36730).

Суды считают, что налогоплательщик вправе учесть списываемую задолженность в составе безнадежных долгов для целей налога на прибыль, даже если он не пытался взыскать этот долг (например, Постановление Арбитражного суда Западно-Сибирского округа от 04.04.2016 № Ф04-799/2016 по делу № А27-12070/2015).

Чтобы снизить налоговые риски, рекомендуем оформить документы, которые обоснуют, почему компания не оспаривала исключение должника из ЕГРЮЛ. Например, это может быть экономическое обоснование отказа от оспаривания исключения должника из ЕГРЮЛ.

В нём нужно сравнить возможные выгоды от оспаривания (рассчитать вероятность возврата долга, размер реального к возврату долга и т.п.

) и расходы, которые понесет компания, если исключение должника из ЕГРЮЛ будет успешно оспорено (например, расходы на процедуру банкротства должника).

ФНС может исключить расходы по сделке с должником, который впоследствии исключён из ЕГРЮЛ как недействующий, аргументируя это неосмотрительностью компании в выборе контрагента (Постановление Арбитражного суда Московского округа от 28.08.2017 № Ф05-10150/2017 по делу № А40-190696/2016).

Поэтому желательно иметь комплект документов, которые подтверждают осмотрительность компании в момент заключения договора с должником: выписка из ЕГРЮЛ, копии правоустанавливающих документов, приказа о назначении руководителя должника, паспорта руководителя должника, банковской карточки должника, протокола переговоров с должником о заключении договора, копии бухгалтерской и налоговой отчётности должника, служебные записки ответственных лиц (службы безопасности, начальника юридического отдела и пр.).

Если из ЕГРЮЛ исключен кредитор

Если из ЕГРЮЛ исключен кредитор компании, нужно в месяце исключения кредитора из ЕГРЮЛ отразить в составе внереализационных налоговых доходов сумму долга перед ним (п. 18 ст. 250 НК РФ, Письмо Минфина России от 09.02.2018 № 03-03-06/1/7837).

Если исключена ваша компания

Если компания исключена из ЕГРЮЛ из-за недостоверных сведений, то собственники и руководители в течение 3 лет не могут учреждать новые компании (подп. «ф» п. 1 ст. 23 Федерального закона от 08.08.2001 № 129-ФЗ). Ограничение касается собственников с долей участия не менее 50 %.

Если у компании, исключенной из ЕГРЮЛ по причине недостоверности сведений, были долги по налогам, то ИФНС может через суд истребовать такие суммы с лиц, которые контролировали ликвидированную компанию (п. 3.1 ст. 3 Федерального закона от 08.02.1998 № 14-ФЗ).

Алгоритм действий

Что нужно делать, если в ЕГРЮЛ появилась отметка о недостоверности сведений о компании или ее контрагенте или если компанию исключили из реестра из-за этой записи.

Что делать В какой срок Компания получила уведомление из налоговой инспекции о недостоверности сведений В ЕГРЮЛ внесена отметка о недостоверности сведений о компании Компания обнаружила в выписке из ЕГРЮЛ по контрагенту запись о недостоверности сведений
Представить в налоговую инспекцию сведения и документы, подтверждающие достоверность сведений, например, договор аренды, если сведения об адресе компании налоговики признали недостоверными. Если инспекция сочтёт, что представленные документы не подтверждают достоверность данных, в ЕГРЮЛ будет внесена отметка о недостоверности данных (Письмо Минфина России от 11.03.2019 № 03-12-13/15455)В течение 30 календарных дней с даты направления уведомления из налоговой инспекции
Представить в налоговую инспекцию сведения и документы, которые подтверждают достоверность сведений (например, договор аренды, если недостоверными признаны сведения об адресе компании)Вплоть до окончания процедуры исключения компании из ЕГРЮЛ, т.е. в течение как минимум шести месяцев с момента внесения в ЕГРЮЛ записи о недостоверности данных (Письмо Минфина России от 28.12.2018 № 03-12-13/95934)

Источник: https://kontur.ru/articles/5289

Недостоверные сведения в ЕГРЮЛ об адресе юр. лица

Если сведения в егрюл контрагента недостоверны последствия
Найдем выход
из любой сложной ситуации

— 100 % дистанционная работа! — Снимем отметку о недостоверном адресе в ЕГРЮЛ. — Работаем на результат. Знаем все нюансы.

— Юридические адреса от собственников с гарантией регистрации.

 Услуга  Стоимость (руб.)  Срок
Срочная перерегистрация ОнЛайн! Без посещения нотариуса и ИФНС! Госпошлина не платится!
Консультация Бесплатно
Подготовка документов на смену адреса (снятие отметки) без замены устава 3 000 1 день
Подготовка документов на смену адреса (снятие отметки) с заменой устава6 000 1 день
Сдача и получение в  ИФНС 1 500 7 дней
Снятие отметки о недостоверности сведений о руководителе  организации 6 000 7 дней
Предоставление адреса от 21 0002 дня

Налоговая внесла в ЕГРЮЛ запись о недостоверности юридического адреса, что делать? С недавнего времени в ЕГРЮЛ стали появляться отметки о недостоверности сведений о компаниях «Недостоверный адрес».

Данная запись о недостоверности данных в ЕГРЮЛ выглядит следующим образом «сведения недостоверны (результаты проверки достоверности содержащихся в ЕГРЮЛ сведений о юридическом лице)».

 Снятие отметки (записи) о недостоверности сведений в ЕГРЮЛ происходит только через перерегистрацию адреса местонахождения организации.

Последствия внесения в ЕГРЮЛ записи о недостоверности:

  • Через 6 месяцев после внесения записи о недостоверности, внесение записи о предстоящей ликвидации юр.лица.
  • Через 3 месяца после внесения записи о предстоящей ликвидации юр.лица, ликвидация по решению регистрирующего органа.
  • Дисквалификация учредителя и руководителя на три года (запрет на регистрацию новых организаций).
 Услуга  Стоимость  Срок
Срочная перерегистрация ОнЛайн! Без посещения нотариуса и ИФНС! Госпошлина не платится!
Консультация  БЕСПЛАТНО
Подготовка документов на смену адреса (снятие отметки) без замены устава. 3 000 руб.1 день
Подготовка документов на смену адреса (снятие отметки) с заменой устава.6 000 руб.1 день
Сдача и получение в   ИФНС 1 500 руб.7 дней
Снятие отметки о недостоверности сведений о руководителе  организации. от 6 000 руб.7 дней
Предоставление адреса от 21 000 руб.2 дня

Наши специалисты предложат Вам самый оптимальный вариант решения данного вопроса в соответсвии с Вашей ситуацией. Обращайтесь, будем рады Вам помочь! 

Чаще всего внесение отметки о недостоверности сведений появляются в разделе «юридический адрес» — недостоверные сведения об адресе юридического лица.

Под горячую руку попадают не только фирмы однодневки, но и обычные, реально работающие организации и даже собственники помещений.

Недостоверность сведений в ЕГРЮЛ об адресе местонахождения организации: что делать, как исправить и снять отметку о недостоверности данных, чем это грозит, какая ответственность будет у директора, какие будут последствия? Именно это волнует организации.

Самое главное — не стоит тянуть с этим вопросом, так как в противном случае, организация просто будет ликвидирована. В настоящее время, отметки о недостоверности адреса вносятся в ЕГРЮЛ в массовом порядке. Многие организации даже не знают о наличии у них данной записи.

До 1 сентября 2017 года налоговые органы могли исключать из Реестра только недействующие юридические лица (п. 1 ст. 21.1 Федерального закона от 08.08.2001 № 129-ФЗ «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей», далее — Закон № 129-ФЗ). 

С 1 сентября 2017 г. основанием для исключения организации из ЕГРЮЛ является наличие отметки о недостоверности сведений о компании в ЕГРЮЛ в течение более чем шести месяцев с момента внесения такой записи. 

ВАЖНО: В соответствии с Федеральным законом N 129-ФЗ «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей», статья 21.1, пункт 5, подпункт Б:

 «Статья 21.1. Исключение юридического лица из единого государственного реестра юридических лиц по решению регистрирующего органа

Пункт 5. Предусмотренный настоящей статьей порядок исключения юридического лица из единого государственного реестра юридических лиц применяется также в случаях:

б)наличия в едином государственном реестре юридических лиц сведений, в отношении которых внесена запись об их недостоверности, в течение более чем шести месяцев с момента внесения такой записи.»

Таким образом, основанием для исключения юридического лица из ЕГРЮЛ является наличие в реестре записи о недостоверности сведений.

В настоящее время налоговая инспекция начала активно вносить записи о ликвидации юридического лица на основании недостоверных сведений в ЕГРЮЛ.

Данные записи вносятся даже организациям, которые осуществляют деятельность: сдают балансы, осуществляют банковские операции, платят налоги. 

Таким образом, организации имеющие запись о недостоверности сведений в ЕГРЮЛ БУДУТ ЛИКВИДИРОВАНЫ!

Что делать если пришло уведомление из налоговой о недостоверности юридического адреса?

Недостоверные сведения об адресе юридического лица. Как исправить?

Каждый случай о снятии отметки о недостоверности сведений рассматривается в индивидуальном порядке и зависит от конкретной ситуации.

Обычно, для того, чтобы налогавая сняла отметку о недостоверности данных в ЕРГЮЛ, достаточно произвести смену юридического адреса на другой или провести процедуру уточнения действующего адреса. Вся процедура занимает семь рабочих дней.

Ускорений данной перерегистрации не предусмотрено. В любом случае,  не стоит паниковать. Наши юристы готовы Вас проконсультировать даже по самым сложным случаям. Будем рады Вам помочь!


Отметки о недостоверности сведений в ЕГРЮЛ относятся к следующим разделам реестра:

  • Недостоверность сведений в ЕГРЮЛ о юридическом адресе.
  • Недостоверность сведений в ЕГРЮЛ о руководителе организации.
  • Недостоверность сведений в ЕГРЮЛ об учредителе.

Налоговые органы рассылают организациям письма, в которых просят представить доказательства достоверности юридического адреса.

Игнорировать такие письма нельзя, поскольку  следующим шагом будет внесение недостоверных сведений в ЕГРЮЛ. Это может грозить рядом неприятных неприятных последствий. Что делать если пришло уведомление из налоговой о недостоверности юридического адреса.

Прежде всего, не стоит идти в налоговую с письмами и договорами в кацелярию, в этом нет никакого смысла, только потеряете время.


Последствия отметки о недостоверности сведений в ЕГРЮЛ:

  • Отказ контрагентов работать с компанией.
  • Руководители и участники, владеющие не менее 50% доли в уставном капитале общества, в отношении которых стоит отметка о недостоверности сведений в ЕГРЮЛ, не смогут провести регистрационные действия в отношении других юридических лиц.
  • Дисквалификация руководителя юридического лица.
  • Блокировка расчетного счета со стороны банка, а так же проблемы с открытием счета в банке.
  • Ликвидация юридического лица.
  • Ответственность в рамках административного законодательства (штраф).
  • Невозможность сдать электронную отчетность.

Как избежать включения в ЕГРЮЛ отметки о недостоверности адреса юридического лица

Если компания получила уведомление из налоговой инспекции с требованием представить доказательства достоверности юридического адреса,  не стоит его игнорировать.

Итак, после получения уведомления налоговой инспекции у компании есть 30 дней на ответ. В этот период рекомендуется представить в налоговую инспекцию:

  • Форму 14001/13001 заверенную нотариально.
  • Решение/протокол организации о смене адреса местонахождения.
  • Государственная пошлина на 800 руб., если подается форма 13001.
  • Договор аренды (субаренды) с собственником помещения.
  • Свидетельство о праве собственности на помещение.

Если компания еще не получала никаких уведомлений из налоговой инспекции, то все равно лучше периодически проверять сведения о компании в ЕГРЮЛ. Бывают ситуации, когда налоговая инспекция вносит отметку о недостоверности, хотя компания даже не получала требование предоставить достоверные данные об адресе юридического лица.

Мы рекомендуем организациям, у которых в ЕГРЮЛ прописан адрес местонахождения сокращенно (улица, дом, корпус), обязательно, не дожидаясь от налоговой «письма счастья», внести изменения в адрес юридического лица. Необходимо уточнить адрес, через процедуру перерегистрации, до комнаты/офиса.

Тогда, как показывает практика, отметку о недостоверности адреса налоговая инспекция в ЕГРЮЛ не вносит.

Перерегистрация ООО требуется так же, в следующих случаях:

Внесена запись о недостоверности сведений в ЕГРЮЛ что делать?

Каждый случай о снятии отметки о недостоверности сведений рассматривается в индивидуальном порядке и зависит от конкретной ситуации.

Наши юристы готовы Вас проконсультировать даже по самым сложным случаям. 

Будем рады Вам помочь!

Источник: https://www.egrinfo.ru/main/53-nedostovernost-svedeniy-v-egryul.html

Запись о недостоверности сведений в ЕГРЮЛ

Если сведения в егрюл контрагента недостоверны последствия

После регистрации юридического лица сведения о нем вносят в специальный государственный реестр – ЕГРЮЛ. Доступ к сведениям открытый и бесплатный, причем ФНС следит за тем, чтобы информация в реестре была достоверной.

Изучение сведений, включенных в ЕГРЮЛ, – это главное мероприятие при проверке контрагентов, без которого не стоит заключать ни одну сделку. Из них можно узнать дату регистрации ООО, его юридический адрес, состав участников и их доли в уставном капитале, виды деятельности по ОКВЭД, имя руководителя.

Если у налоговой инспекции возникают сомнения в достоверности сведений в ЕГРЮЛ, то организация может быть ликвидирована. Конечно, это происходит не в один день, поэтому у компании есть время представить актуальную информацию.

Бесплатная консультация по регистрации ООО

Какие сведения могут быть признаны недостоверными

В письме от 28 декабря 2018 г. N 03-12-13/95934 Минфин перечислил, какими могут быть недостоверные сведения в ЕГРЮЛ. Это записи об адресе организации, о директоре, об участниках, о размере и номинальной стоимости долей в уставном капитале общества.

При этом сведения о недостоверности не подразделяют на существенные и несущественные. В частности, не стоит считать, что информация об адресе ООО не так важна, как состав участников общества. Как раз записи о недостоверности адреса в ЕГРЮЛ вносятся чаще всего.

Как ФНС узнает о том, что информация, внесенная в реестр учредителями или руководителем ООО, не соответствует действительности?

  • Во-первых, недостоверные сведения могут быть заявлены еще до регистрации юридического лица – в форме Р11001. Налоговая служба ведет реестры массовых учредителей, руководителей и юридических адресов. С их помощью эта информация автоматически признается недостоверной. Кроме того, недостоверным будет признан адрес, указанный в гарантийном письме, если собственник помещения не подтвердил его в телефонном разговоре с инспектором. В таких случаях в регистрации ООО выносится отказ.
  • Во-вторых, сообщить о недостоверности сведений в ЕГРЮЛ могут лица, данные о которых неправомерно занесены в реестр. Для этого предусмотрена специальная форма Р34001, с ее помощью можно оспорить внесение сведения о себе в качестве руководителя или участника ООО.
  • В-третьих, ФНС проводит постоянную и планомерную чистку реестра от фирм-однодневок. Так, в 2016-2017 годах налоговые органы проводили массовую проверку юридических адресов, в ходе которой метку о недостоверности сведений, включенных в ЕГРЮЛ, получили 530 тысяч организаций. Кроме того, информация, не соответствующая действительности, может быть выявлена в ходе контрольных мероприятий. Сведения о недостоверности ФНС также получает по каналам межведомственного взаимодействия. Например, из ЗАГСа поступила информация о том, что руководитель, указанный в реестре, скончался. Или Росреестр сообщил, что здание, где заявлен юридический адрес ООО, на самом деле не существует.

Последствия внесения записи о недостоверности в ЕГРЮЛ

Чем грозит запись о недостоверности сведений в государственном реестре юридических лиц? Последствия этого могут быть разными.

  • Учредители (участники) с долей свыше 50% и руководитель организации, в отношении которых выявлены недостоверные сведения в ЕГРЮЛ, в течение трех лет не смогут создавать новые компании или руководить ими. Исключение – если о недостоверности данных о нем человек заявил самостоятельно по форме Р34001.
  • Руководитель ООО, сообщивший недостоверные сведения в ЕГРЮЛ, может быть оштрафован по статье 14.25 КоАП РФ на сумму от 5 до 10 тысяч рублей.
  • Потеря деловой репутации и отказ контрагентов заключать сделки.
  • Проблемы со сдачей электронной отчетности.
  • Банк обязан прекратить расчетно-кассовое обслуживание, то есть закрыть расчетный счет компании.
  • Невозможно внести в реестр другие данные, не имеющие отношения к недостоверным сведениям. Например, нельзя сменить директора.
  • ООО может быть исключено из реестра юрлиц, если недостоверные сведения о ней не были изменены в течение шести месяцев.

Бесплатная консультация по налогам

Как проверить сведения о недостоверности

Если недостоверные сведения в ЕГРЮЛ выявила налоговая инспекция, то она направит уведомление о необходимости представить уточняющую информацию. Но можно самостоятельно проверить данные в реестре как в отношении своей компании, так и в отношении любого партнера.

Для этого в сервисе поиска сведений, включенных в ЕГРЮЛ, надо ввести ИНН организации. Аналогичную проверку можно провести и по ИП. Вот как в выписке из реестра отображается запись о недостоверности.

В данном случае человек обнаружил, что в отношении него неправомерно внесены в ЕГРЮЛ сведения об участии и руководстве юридическим лицом.

И как закономерный результат – общество с ограниченной ответственностью принудительно исключено из реестра.

Что делать, если в отношении ООО внесены сведения о недостоверности

Что делать, если вы получили из ИФНС уведомление представить достоверные сведения? В первую очередь, надо убедиться, что это требование правомерно, для чего надо самостоятельно получить выписку из ЕГРЮЛ и сравнить ее с данными своей организации. Иногда запись про недостоверность сведений в реестре вносится ошибочно.

В любом случае, в течение 30 дней необходимо представить в налоговую инспекцию свои разъяснения или возражения. А лучше всего – записаться на прием к начальнику ИФНС и выяснить все подробности. Например, может оказаться, что директор внесен в список массовых руководителей (более 5 организаций). Тогда его надо сменить, подав форму Р14001.

Если же вопрос не удастся решить быстро, то после истечения срока в 30 дней ИФНС вносит в реестр запись о том, что в отношении организации выявлены недостоверные сведения.

К сожалению, практика показала, что налоговые органы иногда вносят запись о недостоверности в отношении местонахождения добросовестных компаний. Почему так происходит?

Частой причиной этого становится буквальное толкование понятия юридического адреса ООО. По ГК РФ им признается место нахождения руководителя организации. Если в ходе проверки выяснится, что директора на месте нет, то даже присутствие других сотрудников в офисе не всегда признается веским доводом достоверности юридического адреса.

Может оказаться, что проверка проводилась с нарушением процедуры, без реального намерения оказаться в помещении компании.

Например, в виде устного опроса охранника бизнес-центра, который не подтвердил, что ООО действительно арендует офис в этом здании.

Часто сомнения в достоверности возникают в отношении обществ с ограниченной ответственностью, зарегистрированных на домашний адрес. Ведь инспектор может прийти в то время, когда дома никого нет, или его не пропустит консьерж.

Чем доказать достоверность юридического адреса, в отношении которого у ИФНС возникли сомнения? Стандартные документы – это договор аренды и письмо собственника, что он действительно сдал помещение конкретной организации и получает за это плату. Если помещение принадлежит самому ООО, то приготовьте актуальную выписку из реестра недвижимого имущества.

Нелишним будет приложить деловую переписку, которая приходила на этот юридический адрес, в том числе, письма от госорганов и самой ИФНС. Это докажет, что с организацией есть связь по контактам, указанным в ЕГРЮЛ. При этом надо быть готовым, что проверка подтверждающих документов может быть формальной, и в реестр все-таки будет внесена запись о недостоверности.

Эти действия ИФНС можно обжаловать в вышестоящую инстанцию или сразу в судебном порядке. Однако некоторые компании не хотят этим заниматься и просто меняют юридический адрес, арендовав соседний офис в том же здании. Для этого надо подготовить протокол общего собрания (решение единственного участника) и форму Р13001 или Р14001, в зависимости от того, будет ли новый адрес изменять устав.

Если же ничего не предпринимать по вопросу недостоверности сведений в реестре, это существенно усложнит деятельность ООО, последствия мы уже описали выше.

Однако не стоит рассчитывать на то, что таким образом можно просто «бросить» компанию, собственники которой не хотят заниматься ее ликвидацией.

Исключение из реестра через шесть месяцев – это право ИФНС, а не обязанность. И если за ООО числится задолженность по налогам и сборам, инспекция приложит все усилия для их взыскания.

В том числе, в виде привлечения участников и руководителя к субсидиарной ответственности.

Источник: https://www.malyi-biznes.ru/registraciya-ooo/list-egryul/nedostovernost-svedeniy-v-egryul/

Внесение изменений в ЕГРЮЛ, ЕГРИП и Устав организации

Если сведения в егрюл контрагента недостоверны последствия

Недостоверные сведения в ЕГРЮЛ — часто встречающаяся, в последнее время, формулировка.

Так что же за ней стоит и как с этим бороться? Давайте разберёмся.

Правовая основа

Записи о недостоверности сведений налоговики начали вносить в реестр с 2016 года. Такая возможность появилась у них после вступления в силу поправок к Закону «О госрегистрации юрлиц».

Фактически, ФНС приобрела эффективный инструмент для исключения из реестра компаний-однодневок и давно не работающих организаций.

Однако, на практике часто страдают и добропорядочные налогоплательщики.

Итак, начнём с конца.

Последствия записи о недостоверности сведений

Во-первых, это существенный урон репутации организации. Сомнительно, что с фирмой, похожей на однодневку, захотят иметь дело серьёзные компании. Ну а об участии в тендерах или получении лицензий можно просто забыть.

Во-вторых, после получения соответствующих сведений из ФНС, банки прекращают обслуживать такие фирмы. Соответственно, осуществление предпринимательской деятельности становится невозможным. Кроме того, возникнут проблемы с получением ЭЦП.

В-третьих, при наличии записи о недостоверности, внести какие либо иные изменения в ЕГРЮЛ нельзя.

Ну и наконец, при наличии недостоверных сведений в реестре более 6-ти мес., компанию исключат из ЕГРЮЛ. При этом, руководитель и участники могут быть привлечены к ответственности. Также не исключена и дисквалификация до 3-х лет.

Теперь разберём причины

Выводы о недостоверности сведений в ФНС делают по результатам проверок.

Они могут проводится в следующих случаях:

  1. По заявлению лица, данные о котором недостоверны.
  2. По заявлению собственника помещения.
  3. В налоговую поступили сведения из других источников.

То есть, как Вы понимаете, проверить можно любую организацию.

При выявлении недостоверных данных, инспекторы руководствуются своими внутренними документами.

В частности, в них указаны следующие признаки недостоверности:

  1. Руководитель в 5-ти и более организациях.
  2. Учредитель более, чем в 10-ти ООО.
  3. По данному адресу зарегистрировано более 10 организаций.
  4. Организацией управляет дисквалифицированное лицо.

Это далеко не все моменты, следствием которых могут быть недостоверные сведения в ЕГРЮЛ.

Как проводится проверка достоверности сведений указанных в реестре

Разумеется, первым делом проверяющие изучают имеющиеся документы. Затем они делают запросы в компетентные органы. На данном этапе от Вас ничего не зависит.

Далее инспектора начинают опрос лиц, которые могут обладать информацией. Настоятельно Вам советуем: отнестись к вызову на опрос  серьёзно. Предоставить (нужные Вам)  сведения — это в Ваших интересах. Разумеется, убедитесь, что опрашиваемое лицо обладает такими сведениями. Также он должен быть готов к возможному давлению со стороны проверяющих.

Например, имелись прецеденты, когда инспекторы предлагали действующему руководителю подписать объяснения о том, что он является номиналом.

При проверке недостоверности сведений об юр. адресе, инспекторы едут осматривать офис

Обратите внимание! Проверку юридического адреса инспекторы могут совершить без Вашего присутствия. Им достаточно подписей двух понятых в протоколе осмотра или видеозаписи.

Первое, что они проверяют — это наличие вывески указывающей на организацию. Желательно, чтобы на ней были часы работы и контактные телефоны.

Далее проверяется присутствие сотрудников организации. Также они ищут другие признаки компании: наличие документов, оборудования и так далее.

Кроме того, для внесения сведений о недостоверности адреса организации, ФНС достаточно того, что фирма не получает почтовую корреспонденцию. Поясним, в соответствии с законом, юр. лицо обязано это делать по зарегистрированному адресу.

Для иллюстрации вышеописанного, представьте такую ситуацию

Организация зарегистрирована по месту жительства директора. Последний отправился в длительную командировку или в отпуск. Во время его отсутствия, налоговая направила письмо организации. Соответственно, его никто не получил. Следовательно, налоговики выезжают с проверкой.

Далее самое интересное. Само собой, на двери квартиры вывески организации нет. На звонок в дверь, естественно, никто не отвечает. Признаков присутствия работников организации нет. Разумеется, никакая заявленная уставная деятельность не бурлит.

Последнее, что остаётся сделать инспекторам — это постучать в дверь соседей и попросить их расписаться в протоколе, что по данному адресу никакой организации нет.

Причём заметьте, и соседи не соврали, и к инспекторам не подкопаешься.

Проверка выявила недостоверные сведения в ЕГРЮЛ

В таком случае ФНС извещает организацию, руководителя и учредителей о выявленных несоответствиях. Одновременно она предлагает в течение месяца внести верные данные или доказать правильность уже указанных сведений.

Если установлены недостоверный адрес, то подтверждением будут:

  1. Копии свидетельства о праве собственности или договор аренды. В последнем случае, желательно, приложить документы подтверждающие оплату аренды.
  2. Объяснения собственника помещения и руководителя организации.
  3. Копии почтовых конвертов. Они подтвердят почтовую доступность Вашей компании.

В случае несоответствия сведений об руководителе или учредителе необходимо выяснить причину. Далее действуем по ситуации.

Например, если ФНС обнаружила дисквалификацию, то нужно выяснить все обстоятельства. В том числе не перепутали ли Вашего главу организации с кем то иным.

Проверить дисквалификацию можно здесь.

Как исключить запись о недостоверности сведений

Есть ещё одна проблема. Запись может появиться даже если Вы успели ответить в срок.

Есть два варианта решения проблемы.

  1. Предоставить актуальные данные.
  2. Подать жалобу на решение налоговиков.

Оговоримся сразу, второй способ длительный, затратный и энергоёмкий. Мы советуем прибегать к нему только в крайних случаях. Процедура может затянуться более, чем на 4 месяца. В течение этого времени Ваша организация может понести существенные убытки.

В первом же случае достаточно технически устранить недоразумения.

Если неверен адрес, то изменить его или предоставить фактические данные об уже имеющемся.

Если неверны сведения о директоре, то оформляем нового и подаём изменения.

В ИФНС подаём решение и заявление по форме Р14001. Заявление заверяем у нотариуса.

Если изменения не предполагают  изменений в устав, то пошлину не платим.

Если у Вас затруднения с данной процедурой, Вы всегда можете обратиться к нашим специалистам. В таком случае срок внесения изменений составит 6 рабочих дней. Стоимость наших услуг по внесению изменений от 2500 рублей.

Ну и в конце ещё один необходимый сервис от ФНС. Здесь Вы можете заказать выписку из ЕГРЮЛ и проверить сведения о Вашей организации на достоверность.

19.02.2019

Источник: https://bk12.ru/%D0%BD%D0%B5%D0%B4%D0%BE%D1%81%D1%82%D0%BE%D0%B2%D0%B5%D1%80%D0%BD%D1%8B%D0%B5-%D1%81%D0%B2%D0%B5%D0%B4%D0%B5%D0%BD%D0%B8%D1%8F-%D0%B2-%D0%B5%D0%B3%D1%80%D1%8E%D0%BB/

Адепт в юриспруденции
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!: