Какие налоги платят физические лица в россии

Содержание
  1. Виды налогов физических лиц
  2. Виды налогов и сборов с физических лиц
  3. Налоги на доходы
  4. Транспортный налог
  5. Имущественный налог
  6. Земельный налог с физических лиц
  7. Какие доходы физических лиц, облагаются НДФЛ, а какие нет?
  8. Какие налоги платят граждане рф: классификация и суть всех взносов – Администрация Благодарненского городского округа Ставропольского края
  9. Группы взносов
  10. Сборы, взимаемые с физических лиц
  11. Подоходный налог с физического лица (НДФЛ)
  12. Налог на имущество граждан
  13. Налог на дарение
  14. Земельный налог
  15. Сборы для ИП
  16. УСН
  17. ЕНВД
  18. ОСНО
  19. ПСН
  20. Страховые взносы
  21. Сборы для ООО
  22. Прочие сборы
  23. Какие налоги платят граждане нашей страны: выплаты физических лиц, налог на землю, выигрыш, проценты по вкладам
  24. Налоги, которые платят граждане России: классификация
  25. Налог на доходы физических лиц
  26. Налоги для физических лиц
  27. Налоги для физических лиц: кто должен платить?
  28. Какие налоги платят физические лица
  29. НДФЛ
  30. Имущественный
  31. Земельный
  32. Акцизы
  33. Для охотников и рыболовов
  34. Штрафы за налоги физического лица
  35. Заключение
  36. Налоги физических лиц на доходы и имущество
  37. Налог на доходы физических лиц
  38. Налог на профессиональный доход
  39. Налоги физических лиц на собственность
  40. НДС и акцизы
  41. Вывод
  42. Какие налоги должны уплачивать физические лица в РФ
  43. Налоговый кодекс РФ
  44. Виды налогов с физических лиц
  45. Федеральные налоги с физических лиц
  46. Региональные налоги с физических лиц
  47. Местные налоги с физических лиц
  48. Страховые сборы с физических лиц
  49. Налог на доходы физических лиц (НДФЛ)
  50. Транспортный налог с физических лиц
  51. Налог на имущество физических лиц
  52. Налог на доходы физических лиц (НДФЛ)
  53. Размер НДФЛ
  54. Доходы не облагаемые НДФЛ
  55. Оплата подоходного налога (НДФЛ)
  56. Налоговая декларация 3-НДФЛ
  57. Налоговые вычеты
  58. Как оплатить НДФЛ
  59. Как узнать задолженность по налогам

Виды налогов физических лиц

Какие налоги платят физические лица в россии

Налоговые обязательства давно стали неотъемлемой частью современного человека. Информацию, как происходит налогообложение физических лиц, виды налогов содержит Налоговый кодекс РФ. Сегодня же мы более емко попробуем осветить основные налоги, которые платят граждане России.

Виды налогов и сборов с физических лиц

Важно! Следует иметь ввиду, что:

  • Каждый случай уникален и индивидуален.
  • Тщательное изучение вопроса не всегда гарантирует положительный исход дела. Он зависит от множества факторов.

Чтобы получить максимально подробную консультацию по своему вопросу, вам достаточно выбрать любой из предложенных вариантов:

  • Воспользоваться онлайн чатом в нижнем углу экрана.
  • Позвонить:
    • Федеральный номер: +7 (800) 511-86-74

Российским законодательством определены такие виды налогов и сборов с физических лиц:

  • транспортное обязательство физлиц;
  • налог на доходы физлиц;
  • имущественный налог;
  • земельный налог;
  • госпошлина – сбор, размер которого варьируется зависимо от характерных особенностей предоставляемых госуслуг.

Рассмотрим виды налогов, уплачиваемые физическими лицами, детальнее.

Налоги на доходы

Подобное обязательство появляется у граждан, иностранцев, получившим прибыль на территории России. Существуют следующие виды налогов на доходы физических лиц:

9% на дивиденды, полученные резидентами РФ

13% — общеприменимая ставка

35% — относительно депозитных процентов, выигрышей в азартных мероприятиях

30% на прибыль иностранцев- не резидентов России

15% на дивиденды, полученные иностранцами

Лица, доходы (заработок) которых облагаются тринадцатипроцентным налогом вправе воспользоваться налоговыми вычетами, которые позволяют вернуть уплаченный подоходный.

Предусмотрены такие виды налоговых вычетов у физических лиц:

  • профессиональные;
  • стандартные;
  • имущественные;
  • социальные.

Порядок реализации вышеупомянутого правила, особенности применения регламентируется действующим законодательством.

Транспортный налог

Входит транспортный налог в виды налогов, взимаемых с физических лиц ежегодно.
Плательщиками взносов выступают граждане, обладающие:

  • автомобилями;
  • автобусами;
  • мотороллерами;
  • мотоциклами;
  • снегоходами;
  • водным, воздушным транспортом;
  • иным самоходным механизмом, прошедшим госрегистрацию.

Налоговая ставка исчисляется в рублях, зависит от количества лошадиных сил мотора. Муниципальные органы федеративных субъектов вправе устанавливать налог самостоятельно, но не более десятикратного размера, определенного ст.361 НК.

О том как правильно рассчитать транспортный налог Вы можете прочитать здесь.

Имущественный налог

Популярным видом налога взимаемого с физических лиц является имущественный налог. Его уплачивают все россияне, иностранцы, имеющие недвижимость в собственности. Окончательный размер налога, категорий лиц, которые освобождаются от его уплаты определяется местными госорганами каждого федерального субъекта.

Максимальный размер обязательств, которые рассчитываются исходя из кадастровой цены, ограничен налоговым законодательством. Применяется примерно:

  • 0,1% к частным жилым постройкам, дому-недострою, гаражам, парковочным местам, хозяйственных строений;
  • 2% к объектам с кадастровой стоимостью более трехсот миллионов рублей;
  • 0,5% относительно иных построек.

При отсутствии в кадастровом реестре цены имущества для начисления налогового обязательства используются инвентаризационные оценки, которые умножаются на коэффициенты-дефляторы. Детальнее процедуру как определяются виды, налоговые платежи физлиц регламентирует гл.36 НК РФ.

Когда налогоплательщикам принадлежит часть объекта (доля в жилище), то налог начисляется пропорционально их доле.

Имущественное обязательство для наследника начисляется с момента горегистрации его права на собственность, а не получения бумаги, подтверждающей право на получения наследия.

Земельный налог с физических лиц

В виды налогов физических лиц, которые оплачиваются ежегодно входит и земельный налог. Его плательщиками являются граждане, которые:

  • имеют земучасток в собственности;
  • пользуются землей по праву пожизненного владения;
  • оформили на участки право постоянного пользования.

Для физлиц земельные налоговые обязательства установлены в размере 0,3%. Однако законодательством предусматривается установление иных ставок с привязкой к категориям земельных наделов, их площади.

Оплачивается обязательство за предыдущий год до начала декабря текущего года. Оплачивают в РФ физические лица налоги, виды сборов, связанных с землей, согласно налоговым уведомлениям.

Форма налогового уведомления

Какие доходы физических лиц, облагаются НДФЛ, а какие нет?

  • от продажи имущества, которое было в собственности менее 3 лет;
  • от сдачи имущества в аренду;
  • доходы полученные за пределами Российской Федерации;
  • доходы от выигрышей;
  • иные доходы.
  • доходы от продажи имущества, которое было в собственности более трех лет;
  • доходы, полученные в наследство;
  • доходы, полученные по договору дарения от члена семьи и (или) близкого родственника в соответствии с Семейным кодексом Российской Федерации (от супруга, родителей и детей, в том числе усыновителей и усыновленных, дедушки, бабушки и внуков, полнородных и неполнородных (имеющих общих отца или мать) братьев и сестер);
  • иные доходы.

Источник: https://viplawyer.ru/vidy-nalogov-fiz-lic/

Какие налоги платят граждане рф: классификация и суть всех взносов – Администрация Благодарненского городского округа Ставропольского края

Какие налоги платят физические лица в россии

Осуществление данной процедуры необходимо для того, чтобы обеспечить финансами деятельность государства и (или) муниципального образования.

Группы взносов

В Российской Федерации устанавливаются следующие виды налогов и сборов:

  • прямого и косвенного характера;
  • федерального, регионального, муниципального и местного значения;
  • только для юридических или физических лиц;
  • в отношении товара или услуги, дохода, прибыли и других объектов налогообложения;
  • общие и специальные.

Прямой налог зависит непосредственно от результата, который дает финансово-хозяйственная деятельность. Между такими взносами и платежеспособностью можно отметить прямую пропорциональность. Косвенный же — это надбавка к цене. На его величину влияет добавленная стоимость и оборот товара.

Сборы, взимаемые с физических лиц

В зависимости от взимающего и использующего их органа они бывают:

  • федеральными;
  • региональными;
  • местными.

Рассмотрим подробнее примеры таких платежей.

Подоходный налог с физического лица (НДФЛ)

Федеральный платеж. Его можно смело отнести к основному сбору, который физическое лицо должно уплачивать с любого вида полученного им в течение года дохода.

Срок уплаты установлен законодательством, а для расчета применяется метод нарастающего итога и учет ранее оплаченных сумм.

Заработную плату работник получает уже с учетом удержанного сбора (обязанность по его уплате возлагается на работодателя). Если гражданин в течение года выполнял другие трудовые и приравненные к ним обязанности где-то в другой организации, не имеющей отношения к основному месту работы, то он должен подать в налоговую инспекцию соответствующую декларацию.

К плательщикам относят граждан РФ, иностранных граждан и лиц без гражданства. Если в течение 1 календарного года человек провел более 183 дней в РФ, то он должен оплатить налог в соответствии с любым источником дохода вне зависимости от пределов государства, а если менее 183 дней, то только с дохода, полученного в России.

Объектом налогообложения называют величину совокупного дохода, полученного в течение 1 календарного года, а именно: денежная и натуральная форма, а также материальная выгода.

Начисление налога осуществляет налоговый орган в соответствии с поданными декларациями. Внесение авансовых платежей производится до 15 мая, 15 августа и 15 ноября в виде равных долей от 75% суммы налогового обязательства (основанием является предоставленная декларация).

Произвести доплату за отчетный период (год) необходимо в течение 1 месяца с того момента, как было получено платежное извещение от государственного органа.

Налог на имущество граждан

Оплата производится 1 раз в год в соответствии с оценочными данными бюро, производящего техническую инвентаризацию.

Начисление платежа на какое-либо строение производится следующим образом: инвентаризационная стоимость * 0,1%, а если инвентаризационная оценка не осуществлялась, то при расчете учитывается сумма обязательной государственной страховки. Оплачивать сумму можно в равных частях: до 15 сентября и до 15 ноября.

Налог на дарение

Объектом налогообложения является любое подаренное или унаследованное имущество. Если имеет место процедура наследования, то оплачивать сбор нужно только в том случае, если стоимость имущества больше, чем 850 МРОТ (минимальная месячная оплата труда), а если дарения, то если цена больше 80 МРОТ.

Обязанность по уплате ложится на гражданина, наследующего или принимающего в дар то или иное имущество.

Земельный налог

Объектом налогообложения может быть: сельскохозяйственное угодье, земельный участок, предоставленный гражданину для того, чтобы он мог завести личное подсобное хозяйство, садоводческий кооператив или земля, необходимая для строительства жилья, гаража или дачи.

На сумму земельного сбора влияет площадь участка и утвержденная ставка. Для сельскохозяйственного участка предусматривается ставка от 0,1 до 2%, а для земли, на которой построено жилье — 3% или не менее 60 руб. за 1 кв.м.

Всю сумму платежа можно разделить на 2 части и оплатить до 15 сентября и до 15 ноября.

Сборы для ИП

Для предпринимателя предусмотрено несколько видов систем налогообложения — ОСНО, ЕСХН, УСН, ЕНВД, ПСН. Самая большая популярность досталась упрощенной системе налогообложения (УСН) и единому налогу на вмененный доход (ЕНВД). Каждый из этих видов таит в себе ряд достоинств, способных снизить налоговую нагрузку предпринимателя, а также упростить ведение налогового и бухгалтерского учета.

Каждый вид налогообложения отличается от другого сроками уплаты, формами отчетности и прочими особенностями. Для выбора оптимального вида, подходящего тому или иному предпринимателю, нужно тщательно оценить будущую деятельность, а также рассчитать примерную величину дохода и расхода.

УСН

Для того чтобы применять УСН, предприниматель должен соблюдать ограничение, касающееся численности принятых работников. Дополнительными требованиями являются остаточная стоимость основных средств и величина дохода. В качестве объекта налогообложения можно использовать как доход (6% — налоговая ставка), так и разницу между доходом и расходом (15%).

Переход можно осуществить с 1 января любого года, а вновь зарегистрированному предпринимателю разрешено сразу применять УСН (если он подал заявление в течение 30 дней).

ЕНВД

Если бизнесмен занимается сразу несколькими видами, то ему необходимо обеспечить ведение раздельного учета в отношении имущества, обязательств и направлений деятельности. Ведение раздельного учета необходимо и в том случае, если «вменёнка» совмещается с другим видом налогообложения.

ОСНО

Большинство ИП, применяющих ОСН, обязаны уплачивать в бюджет налог на доход физического лица, НДС и страховые взносы в ряд государственных внебюджетных фондов. Любой другой вид сбора подлежит оплате, если имеет место быть объект налогообложения.

ПСН

  • Если предприниматель занимается теми видами деятельности, на которые распространяется патентная система налогообложения, то он вправе полностью перейти на нее или использовать параллельно с другой системой.
  • Налоговая ставка для данного налога составляет 6% от потенциального дохода (установлением этой величины занимается каждый субъект РФ).
  • Налоговым периодом является 1 календарный год, а если применение патента осуществлялось менее 12 месяцев, то сумма платежа меняется в зависимости от срока его использования.

Страховые взносы

Кроме того, ИП оплачивает фиксированные платежи в ПФР и ФФОМС. Если доход равен менее, чем 300 тыс. руб. в год, то расчет платежа следует производить следующим образом:

ПФР=МРОТ*СТ*КМ, где

  • МРОТ — величина минимального размера оплаты труда (для 2016 года — 6204 руб.; хотя с 1 июля сумма увеличилась до 7500 рублей, расчет идет по старому показателю);
  • СТ — размер страхового тарифа (26%);
  • КМ — календарные месяцы.

ПФР=6204*0,26*12 = 19356,48 руб.

Величина взноса, подлежащего уплате в ФФОМС в 2016 году, при сумме дохода менее 300 тыс. руб.:

ФФОМС = МРОТ*СТ*КМ (ставка тарифа — 5,1%). ФФОМС = 6204*0,051*12 = 3796,85 руб.

В общем, сумма общего фиксированного взноса (ОФВ) для ИП в 2016 году при доходе менее 300 тыс. руб. равняется:

  • ОФВ = ПФР+ФФОМС = 19356,48+3796,85 = 23153,33 руб.

Если сумма дохода превышает 300 тыс. руб за год, то кроме суммы ОФВ должен оплачиваться взнос в ПФР — 1% от суммы, превысившей доход 300 тыс. руб.

Подробно о том, какой вид системы налогообложения лучше всего выбрать, вы узнаете из следующего видео:

Сборы для ООО

В качестве основных налоговых режимов ООО можно выделить:

Общая система налогообложения предполагает оплату:

УСН — это налоговый режим, предусмотренный для организаций, относящихся к малому бизнесу. Применение «упрощенки» несомненно имеет ряд преимуществ:

  • нет необходимости уплачивать налог на прибыль, на имущество и НДС;
  • значительно уменьшается отчетность;
  • имеют место быть некоторые налоговые льготы.

Чтобы перейти на данный налоговый режим, нужно подать заявление до 31 декабря. Объектом налогообложения является доход или доход, уменьшенный на расход.

ООО также имеет право перейти на применение ЕСХН (единого сельскохозяйственного налога). Для этого нужно просто подать заявление в налоговую инспекцию в период с 20.10 по 20.12 любого года.

При этом доход организации от реализации сельскохозяйственной продукции, для произведения которой использовались собственные силы, должен составлять не менее 70%.

Расчет суммы ЕСХН производится в соответствии со следующей формулой:

  • ЕСХН = (доход — расход)*6%

Авансовый платеж в соответствии с данной системой налогообложения необходимо произвести до 25 июля, а окончательный расчет — до 31 марта следующего года.

Прочие сборы

Прочими видами являются:

  • экологический платеж;
  • сборы лицензионного характера.

Экологическими налогами считаются платежи за пользование восполняемыми природными ресурсами. В качестве основных можно выделить землю и воду:

  • Оплачивать водный налог обязаны любые организации или физические лица, осуществляющее водопользование. Объект налогообложения — это забор воды из водного объекта или пользование его акваторией. Оплачивать данный взнос нужно ежеквартально. Налоговая ставка устанавливается в зависимости от бассейна реки, озера, моря и экономического уровня района.
  • Объект налогообложения для земельного налога — это земельный участок, являющийся составной частью муниципального образования, территория которого предусматривает уплату этого платежа. Налоговой базой признают кадастровую стоимость земельного участка, а оплата начисленной суммы должна производиться 1 раз в год. Размер налоговой ставки варьируется от 0,3% до 1,5%.

Также существуют: сбор за использование объектов животного мира, за пользование водными биологическими ресурсами и нормативная плата за выброс в атмосферу веществ загрязняющего характера.

Источник:

Какие налоги платят граждане нашей страны: выплаты физических лиц, налог на землю, выигрыш, проценты по вкладам

Понять, какие налоги платят граждане не сложно, но вряд ли рядовой налогоплательщик задумывается о том, куда государство использует его деньги. Существует перечень выплат, «поборов» как считают многие, которые физическое лицо обязано отдать в казну. Так о каких налогах идет речь и какая существует классификация?

Налоги, которые платят граждане России: классификация

Оплата налогов встроена в жизнь граждан России: одни выплачиваются осознанно, о других некоторые жители страны и не подозревают

Одни взносы гражданин делает осознанно, о наличии других не подозревает. Даже поход в супермаркет и покупка продуктов заканчивается выплатой налогов. Но чтобы не запутаться в хитросплетении системы, попробуем классифицировать взносы.

Условно можно разделить выплаты на две группы:

  1. Явные или прямые – речь идет о взносах, которые человек делает сознательно. Он платит деньги от сделок с имуществом, транспортом, ценными бумагами и так далее. НДФЛ также классифицируется как прямой, поскольку его платят все. Списывается взнос с заработной платы физического лица.
  2. Скрытые или косвенные – это взносы, которые человек платит, покупая в магазине алкоголь, табак и некоторые другие продукты. Сборы проводит государство и часто о них физическое лицо даже не подозревает.

При покупке товаров человек делает взносы. Он платит их, получая заработную плату или совершая сделку с имуществом и покупку автомобиля, оформляя документы. Так, например, чтобы получить свидетельство о рождении ребенка, придется заплатить.

https://www.youtube.com/watch?v=Gp8ewj3LSNY\u0026list=PLrAEyLzgiL9CHOsmq3ouhRTEH1mPCXRmy

Существует и другая классификация взносов:

ПрогрессивныеК таковым относят налоги на прибыль, которые увеличиваются пропорционально заработной плате или доходу гражданина.
РегрессивныеРазмер выплаты уменьшается, когда прибыль растет и увеличивается, если ее показатель падает. Так, человек платит больше, когда его доход снижается и наоборот, меньше отчисляет государству, в случае, если прибыль растёт.
ПропорциональныеСумма стандартная, фиксирована и не зависит от размера прибыли, которую получает гражданин.

В любом случае, платить придётся все налоги, в независимости от их классификации. В противном случае человека могут привлечь к уголовной ответственности.

Налог на доходы физических лиц

Какие доходы гражданина облагаются налоговыми сборами и с чего придется платить взносы? Многие граждане считают, что выплаты НДФЛ будет достаточно. Но все не так однозначно.

Выплатой в размере 13% облагаются и другие доходы человека:

  • от аренды жилого помещения;
  • от проведенных сделок с бумагами;
  • а также от другого вида деятельности, который приносит прибыль.

В Государственной Думе готовят законопроект, который будет обязывать блогеров платить налоги. При условии, что их профессиональная деятельность приносит определенный доход.

Источник: https://abmrsk.ru/zhilishhnoe-pravo/kakie-nalogi-platyat-grazhdane-rf-klassifikatsiya-i-sut-vseh-vznosov.html

Налоги для физических лиц

Какие налоги платят физические лица в россии

Жить в обществе и быть свободным от общества невозможно. Это утверждение применимо и к жизни на территории любого государства.

Где бы вы ни жили, придётся соблюдать законы этой страны и платить налоги в казну. Но чтобы быть законопослушным гражданином, свои права и обязанности надо знать.

Из нашей статьи вы узнаете о том, какие налоги должно платить физическое лицо – каждый человек, живущий в РФ.

Налоги для физических лиц: кто должен платить?

фото с сайта: thenounproject.com

Поэтом можешь ты не быть, но гражданином быть обязан, написал Некрасов. Законодатели имеют свою точку зрения на этот счёт. Вы можете не быть не только поэтом, но и гражданином России, а от уплаты налогов это не освобождает. Чтобы ясно понимать, кто должен платить, следует различать понятия «гражданин» и «физ. лицо».

Второе понятие более широкое. В него включены субъекты гражданского права, обладающие разными статусами.

К ним относятся:

  • гражданин;
  • лицо без гражданства;
  • иностранец.

Все обладатели этих правовых статусов должны платить налоги и сборы с физических лиц. Но и здесь есть нюансы, которые нужно знать.

Если человек пребывает на территории нашей страны не меньше 183 дней в году (календарном), то он платит с доходов, получаемых как в России, так и за границей. В ином случае налогообложению подлежат только доходы физ. лиц, получаемые от источников в пределах нашей страны.

Какие налоги платят физические лица

фото с сайта thenounproject.com

Есть целый перечень налогов, взимаемых с физических лиц. Большая часть этого списка является обязательной не для каждого человека. Например, имущественный налог платят только владельцы недвижимости. Если у вас нету дома, налог за него не платить… А вот налог на доходы физических лиц обязателен для всех.

НДФЛ

В продолжение года каждый человек получает прибыль из различных источников. По закону со всех доходов он обязан заплатить налог. Процент взимается не только с «живых денег», но и с прибыли, полученной в натуральной форме.

Заработная плата

Главным источником обычно является основное место работы. Удерживать положенные государству суммы с зарплат и премий сотрудников должен работодатель. Именно он занимается отчислением денежных средств в Пенсионный и Фонд социального страхования.

Самому гражданину можно не беспокоиться об уплате этой части НДФЛ: работодателя проверяют контролирующие органы.

Помимо основного, у некоторых людей есть и дополнительные места работы. В таком случае нужно не просто заплатить налоги с этих источников, но и подать в гос. органы декларацию о доходах. Стоит отметить, что здесь подразумеваются денежные средства, полученные от ИП и юридических лиц.

Продажа имущества

В этот же пункт входит налог от продажи имущества, находившегося в собственности гражданина менее трёх лет. Если более – налог платить не нужно.

https://www.youtube.com/watch?v=pVJWbnMzex0\u0026list=PLrAEyLzgiL9CHOsmq3ouhRTEH1mPCXRmy

После внесения правок в Налоговый кодекс иначе дела обстоят с недвижимостью, приобретённой после первого января 2016 года. Если вы захотите продать такую квартиру (дом, дачу и т.д.) без уплаты налога, то на момент продажи она должна будет находиться в вашем владении не три года, а пять лет.

Важно знать, что продажей (то есть реализацией) считается также обмен имуществом. А значит (при вышеперечисленных условиях) в этом случае также нужно будет платить налог.

Имущественный

Это налоги, которые платят физические лица, владеющие недвижимостью. Помимо различной жилой недвижимости, в перечень входят любые строения, а также почти все виды транспортных средств. В данном случае предусмотрены исключения для определённых категорий граждан.

Полностью освобождены от уплаты:

  • Герои СССР и РФ.
  • Инвалиды детства, а также 1-й и 2-й группы.
  • Военнослужащие со стажем от 20 лет.
  • Члены семьи военных, потерявшие кормильца.
  • Жертвы радиационных аварий.

Кроме того, существуют льготы.

Ими могут воспользоваться:

  • Пенсионеры (все категории).
  • Родственники государственных и военнослужащих, погибших при исполнении.
  • Деятели культуры и искусства, владеющие строениями, в которых расположены мастерские или студии.

Нужно сказать и о сроках уплаты налогов на недвижимость для физических лиц. Платить нужно раз в год. Это происходит в два этапа. Сумма делится на две равные части, внести которые необходимо до 15 сентября и до 15 ноября, соответственно.

Отдельно нужно сказать о налоге на транспорт. Оплата производится раз в год перед прохождением ТО (узнайте больше из статьи). От уплаты освобождены инвалиды, владеющие специально оснащёнными машинами и мотоколясками.

Земельный

Его обязаны уплачивать не только собственники земельных участков. Также это обязаны делать граждане, владеющие участком на правах постоянного пользования и пожизненно наследуемого владения. Денежные средства взимают местные органы управления. Они же рассчитывают сумму, исходя из ряда критериев.

При формировании суммы учитывается:

  • Площадь участка.
  • Утверждённые ставки налога.
  • Вид целевого использования: для сельхоз. или не для сельхоз. нужд.

Сроки оплаты – те же, что и для имущественного налога.

При оплате земельного налога также существуют льготы. От уплаты полностью освобождены те же категории граждан, что и в случае с имущественным налогом.

Также к льготникам относятся:

  • Ветераны ВОВ и люди, которые по закону могут пользоваться такими же льготами.
  • Мастера, занимающиеся народными промыслами.
  • Фермеры, впервые организующие хозяйство – не должны платить первые пять лет.
  • Люди, получившие участки, которые требуют предварительного восстановления, для сельскохозяйственных нужд – на первые десять лет.

Акцизы

Это налоги, уплачиваемые физическими лицами за перевозку товаров через государственную границу. Наиболее часто наши сограждане перевозят: алкогольные напитки, лекарства на основе спирта, табачная продукция, авто и мотоциклы высокой мощности. Полный список продукции дан в Таможенном кодексе России.

Для охотников и рыболовов

Официально он называется «сбор за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов». Платится за право отстрела/ отлова. В случае с животными указана стоимость одной особи. Если же речь идёт о морских обитателях, то здесь фиксированная цена устанавливается за одну тонну.

Подробный список обитателей суши и водоёмов, а также точные сроки и размеры оплаты указаны в главе 25.1 Налогового кодекса.

Теперь вы знаете, какие виды налогов взимаются с физических лиц. Перейдём к вопросу о том, что грозит неплательщикам.

Штрафы за налоги физического лица

фото с сайта thenounproject.com

Как уже было сказано выше, гражданин любой страны обязан платить налоги. Избежать этого не удастся. Так что, по сути, у человека есть только два варианта: заплатить сразу и мало или потом и много.

Пеня начинает капать с первого дня просрочки. Если у вас не одна задолженность, а дни всё идут, вам могут выписать штраф. Следующая «ступенька вниз» – доведение дела до суда. Представители налоговой службы могут подать на вас жалобу в Федеральную службу судебных приставов. Последняя мера к неплательщикам – уголовная ответственность.

Нужно заметить, что крайние меры применяются довольно редко и в основном к тем, чей долг попадает под определение «в особо крупных размерах» (подробнее об этом можно узнать из статьи). То есть большинству граждан это не грозит. К тому же, многие успевают одуматься уже когда видят сумму налога и пени.

Заключение

В любом государстве налоговый учет налогов с физических лиц идёт своим ходом. Это непрерывный процесс. Прятать голову в песок бесполезно: информация о ваших долгах (как и они сами) никуда не исчезнет. Поэтому чтобы не оказаться в положении должника, платите своевременно и в полном размере.

Как посмотреть налоги физического лица – спросят законопослушные граждане. Ответ прост: сделать это можно на портале госуслуг или на сайте налоговой службы. Подать прошение можно и лично – в налоговую по месту жительства.

Теперь вы знаете, какие налоги вы обязаны платить и относитесь ли вы к числу тех, кому положены льготы.

data-block2= data-block3= data-block4=>

Источник: https://ya-i-zakon.ru/articles/nalogi/nalogi-dlya-fizicheskikh-licz.html

Налоги физических лиц на доходы и имущество

Какие налоги платят физические лица в россии

Какие налоги платят физические лица?

Налоги в РФ платят не только предприниматели, но и «обычные» граждане. Рассмотрим, какие обязательные платежи предусматривает для них закон.

Налог на доходы физических лиц

Первый из платежей, которые «возложены» на физических лиц, известен всем – это НДФЛ. Всех его плательщиков можно разделить на две группы:

  1. Наемные работники, за которых НДФЛ перечисляет работодатель. Это самая многочисленная категория плательщиков подоходного налога. 
  2. Физические лица, которые обязаны декларировать и уплачивать НДФЛ самостоятельно. К этой категории, конечно, относятся и предприниматели (кроме «спецрежимников»), но в данной статье мы их не рассматриваем. Кроме ИП обязанность самостоятельно оплатить НДФЛ несут нотариусы и адвокаты, работающие «в частном порядке». Также сами платят подоходный налог те, кто продал имущество или получил иные виды доходов, с которых не был удержан налог, например:

— по гражданско-правовым договорам, если источник дохода не является налоговым агентом;

— по договорам аренды имущества;

— по договорам дарения (кроме близких родственников).

Понятно, что эти категории плательщиков НДФЛ часто «пересекаются». Человек может работать по найму и одновременно сдавать в аренду недвижимость, или заниматься другой оплачиваемой деятельностью.

Ставка НДФЛ для граждан РФ в общем случае составляет 13%. Но для «особых» видов доходов она повышается до 35% (п. 2 ст. 224 НК РФ):

  • выигрыши (призы);
  • проценты по банковским вкладам и облигациям;
  • экономия на процентах при получении кредитов.

Налоговый период по НДФЛ – год. 

Если налог уплачивает работодатель, то он перечисляется в бюджет ежемесячно, не позднее следующего дня после выплаты зарплаты.

А если человек рассчитывает НДФЛ сам, то он должен до 30 апреля следующего года сдать декларацию и до 15 июля — перечислить платеж.

Интересно то, что НДФЛ – это единственный налог, по которому «обычные» физические лица обязаны сдавать отчеты (и то при определенных условиях). Все остальные обязательные платежи, рассмотренные ниже, не предусматривают декларации для физических лиц. 

Налог на профессиональный доход

Если человек получает доходы «в частном порядке», но не хочет связываться с регистрацией ИП, сдавать декларации и т.п., то он может перейти на уплату налога на профессиональный доход (НПД). Впрочем, на налог на профессиональный доход (НПД) имеет право перейти и предприниматель, если он соответствует условиям, перечисленным ниже.

Налог на профессиональный доход (НПД) – экспериментальный платеж, введенный с начала 2019 года (закон от 27.11.2018 № 422-ФЗ «О проведении эксперимента…»).

Пока новый налог действует на территории 4 регионов: Москва, Татарстан, Московская и Калужская области. Но весьма вероятно, что в ближайшие годы эксперимент будет распространен на всю страну.

Основные ограничения для перехода на налог на профессиональный доход следующие:

  1. Доход не должен превышать 200 тыс. руб. в месяц.
  2. Нельзя использовать труд наемных работников.
  3. Доход можно получать только от продажи продукции собственного производства или услуг, оказываемых лично.
  4. Вид деятельности не должен входить в список исключений (ст. 4 и 6 закона № 422-ФЗ). Например, нельзя торговать подакцизными товарами или недвижимостью.

Ставка по налогу на профессиональный доход (НПД) зависит от источника дохода. Если продукция (услуги) реализуется юридическим лицам, то она составляет 6%, а если физическим – то 4%.

Налоговый период по налогу на профессиональный доход (НПД) – месяц, заплатить его нужно до 25 числа следующего месяца.

Налоги физических лиц на собственность

Большинство граждан имеют в личной собственности какое-либо дорогостоящее имущество: недвижимость, земельные участки, автомобили и т.п. Все эти объекты облагаются различными налогами, в зависимости от категории.

  1. Налогом на имущество облагается недвижимость (дома, квартиры, гаражи и т.п.). Базой в общем случае является кадастровая стоимость всех объектов, принадлежащих налогоплательщику. Если местные власти не приняли решение о переходе на «кадастровый» способ расчета, то до 01.01.2020 налог на имущество можно исчислять на основе инвентаризационной стоимости. Налоговая ставка также устанавливается на местном уровне в диапазоне от 0,1% до 2% (ст. 406 НК РФ). Ее размер зависит от вида и стоимости недвижимости. Налог на имущество физических лиц рассчитывается за год и подлежит уплате до 1 декабря следующего года (ст. 409 НК РФ).
  2. Земельный налог, как понятно уже из названия, платится с земельных участков. Причем облагается не только земля в собственности, но и участки, на которые у граждан есть право бессрочного пользования или пожизненного наследуемого владения. Базой является кадастровая стоимость указанных участков, налоговый период – год. Ставка определяется местными властями в размере до 1,5%, исходя из категории и места нахождения участка (ст. 394 НК РФ). Например, если земля предназначена для сельского хозяйства или жилищного строительства, то ставка не может быть выше 0,3%. Физические лица платят земельный налог один раз в год, до 1 декабря (п. 1 ст. 397 НК РФ).
  3. Транспортный налог платят все физические лица, на которых зарегистрированы различные транспортные средства: наземные, водные и воздушные. Базой в большинстве случаев является мощность двигателя в лошадиных силах. Если же речь идет о несамоходных транспортных средствах, то налог платится с каждого объекта. Исходные ставки по налогу установлены в п. 1 ст. 361 НК РФ. Но региональным властям предоставлено право изменять их в весьма широких пределах: до 10 раз, как в большую, так и в меньшую сторону. Срок уплаты транспортного налога для физических лиц аналогичен двум предыдущим —  ежегодно до 1 декабря (п. 1 ст. 363 НК РФ).

НДС и акцизы

Здесь может возникнуть вопрос: какое вообще отношение имеют эти налоги к физическим лицам если их платят бизнесмены?

Действительно – формально это так. Ни один «обычный» гражданин не относит в банк платежку с назначением платежа «перечисление НДС».

Но здесь важно понимать, что НДС и акцизы – это косвенные налоги. А значит – их сумма входит в цену товаров или услуг, т.е. в итоге за все платят конечные потребители.

Почти все товары и услуги, реализуемые на территории РФ, облагаются НДС.

Исключений немного: это отдельные медицинские товары и услуги, пассажирские перевозки, питание в школьных столовых и т.п.

Ставка НДС составляет в общем случае 20%, а для некоторых льготных категорий (продукты питания, детские товары и т.п.) применяется льготная 10% ставка.

Поэтому можно сказать, что любой человек платит НДС каждый раз, когда идет в магазин или заказывает какую-либо услугу.

А если покупка относится к подакцизным товарам (алкоголь, табак, бензин, транспортные средства), то к НДС в ее цене добавляется и акциз. Ставки акциза зависят от вида товара и представляют собой фиксированную сумму в рублях за натуральную единицу (литр, тонна, штука), либо за единицу мощности двигателя.

Вывод

Физические лица, также, как бизнесмены, платят налоги, исходя из своих доходов и имущества.

Кроме того, на них «перекладываются» НДС и акцизы, включаемые в цену товаров и услуг.

Источник: https://uchet.pro/nalogi-fizicheskih-lits/

Какие налоги должны уплачивать физические лица в РФ

Какие налоги платят физические лица в россии

в части федеральных налогов и региональными законами в части региональных и муниципальных налогов.

Налоговый кодекс РФ

Основой российского законодательства, регламентирующего налогообложение физических и юридических лиц в РФ, является Налоговый кодекс РФ.

В части физических лиц, а в данном материале мы будем говорить только о налогообложении физических лиц, Налоговый кодекс РФ устанавливает:

  • виды налогов, которые должны уплачивать физические лица в Российской Федерации;
  • основания возникновения и порядок исполнения обязанностей по уплате налогов и сборов;
  • формы и методы налогового контроля;
  • ответственность за совершение налоговых правонарушений;
  • порядок обжалования актов налоговых органов и действий их должностных лиц.

Налоговый кодекс РФ стоит из двух частей:

  • первая часть Налогового кодекса посвящена установлению общих принципов налогообложения, в том числе и физических лиц;
  • вторая часть Налогового кодекса имеет 4 раздела, включающие 18 глав, разбитых на 374 статьи (некоторые из них на настоящий момент не действуют), регламентирующих отдельные виды налогов.

За время, прошедшее с момента принятия второй части Налогового кодекса РФ, в нее было внесено множество изменений. При этом главы и статьи второй части Налогового кодекса вступали в силу не сразу, а последовательно в течение 2001–2005 годов.

Налоги являются основным источником формирования доходной части бюджета РФ. Не последнюю роль в этом играют и налоги с физических лиц.

Виды налогов с физических лиц

В налоговой системе России существует 3 группы налогов с физических лиц, в зависимости от государственного органа, который взимает налог с физических лиц и использует средства этого налога:

  • федеральные налоги;
  • региональные налоги и
  • местные налоги и сборы.

Федеральные налоги с физических лиц

К федеральным налогам с физических лиц относится:

  • налог на доходы физических лиц (НДФЛ) или, как его еще называют, подоходный налог.

Региональные налоги с физических лиц

К региональным налогам с физических лиц относится:

  • транспортный налог с физических лиц.

Местные налоги с физических лиц

К местным налогам с физических лиц относятся:

  • налог на имущество физических лиц;
  • земельный налог.

Страховые сборы с физических лиц

Рассмотрим кратко особенности налогообложения по каждому из этих видов налогов с физических лиц.

Налог на доходы физических лиц (НДФЛ)

Налог на доходы физических лиц регулируется главой 23 «Налог на доходы физических лиц» Налогового кодекса РФ.

Уплачивают НДФЛ физические лица, которые являются резидентами РФ, и лица, которые получающие доход от источников РФ, но которые не являются ее резидентами.

Физические лица, находящиеся на территории РФ более 183-х дней подряд, признаются налоговыми резидентами. Любые доходы, полученные ими (если не зарегистрировано предпринимательство), облагаются налогом на доходы физических лиц (НДФЛ) в размере 9/13/15/30/35%.

Подробности смотрите в материале «Налог на доходы физических лиц (подоходный налог) НДФЛ. Ставка налога».

В налогооблагаемую базу входят все виды доходов, которые были получены:

  • как в денежном форме, так и
  • в форме натуральной.

Также к ним можно отнести доходы в виде материальной выгоды. Для каждого вида дохода налоговая база исчисляется отдельно, так как для разных доходов существуют разные налоговые ставки.

Налогооблагаемая база может уменьшаться благодаря:

Транспортный налог с физических лиц

Транспортный налог с физических лиц регулируется главой 28 «Транспортный налог» Налогового кодекса РФ и является региональным налогом.

Транспортный налог с физических лиц – ежегодно взимаемые с собственников транспортных средств, перечисленных в статье 358 Налогового кодекса РФ, взносы, исчисляемые исходя из:

  • мощности двигателя,
  • суммарной статической тяги,
  • тоннажа или
  • единиц ТС.

Порядок расчета транспортного налога с физических лиц.

В отношении физических лиц транспортный налог исчисляется ежегодно сотрудниками территориальных налоговых инспекций.

В качестве основания для проведения расчетов используются данные из органов ГИБДД, а также иные сведения регистрационных служб.

Законодателем установлены дифференцированные ставки. Самый низкий коэффициент – 1 утвержден для маломощных транспортных средств (мотороллеров, мотоциклов) до 20 лошадиных сил.

Дороже всего обходится собственникам воздушный и водный транспорт – коэффициент до 50, при измерении в лошадиных силах, и 200 с транспорта, измеряемого в единицах. Ставки, приведенные в статье 361 Налогового кодекса РФ, могут быть скорректированы региональными властями (увеличены или снижены до 10 раз).

Более того, субъекты РФ вправе дополнить дифференциацию с учетом года выпуска, экологичности и времени эксплуатации транспортных средств.

Прекращается начисление транспортного налога с физических лиц с момента отчуждения транспортного средства. Уточнить данные или потребовать перерасчета начисленных сумм транспортного налога налогоплательщик может в заявительном порядке. Он должен приложить документальное подтверждение прекращения прав собственности (договор) на транспортное средство.

Особенности уплаты транспортного налога физическими лицами

Физические лица обязаны оплатить транспортный налог в срок, указанный в квитанции. Дата платежа не должна устанавливаться ранее 1-го ноября следующего за расчетным периодом года.

Представители территориальной ИФНС РФ направляют собственнику стандартную форму уведомления, в которой указывают:

  • налоговый период;
  • сумму транспортного налога;
  • транспортное средство с указанием регистрационного знака;
  • срок для осуществления платежа транспортного налога;
  • наличие недоимок или переплат;
  • расчетные реквизиты для перечисления средств транспортного налога. 

Получить квитанции для оплаты транспортного налога можно:

  • на официальном сайте налоговой инспекции,
  • либо обратившись лично в налоговуюинспекцию,
  • либо черезличный кабинет налогоплательщика. 

Ставки по транспортному налогу с физических лиц в Москве в 2019 году.

На данный момент нет информации об изменении ставок в большую или меньшую стороны в сравнении с 2017 годом. Однако в связи с тем, что оплачивать налог потребуется лишь в 2018 году, нельзя исключать возможных корректировок.

На данный момент в Москве действуют следующие ставки налогов на транспортные средства в зависимости от мощности двигателя в лошадиных силах.

Менее 100 лошадиных сил12 рублей
от 100 до 125 лошадиных сил25 рублей
от 125 до 150 лошадиных сил35 рублей
от 150 до 175 лошадиных сил45 рублей
от 175 до 200 лошадиных сил50 рублей
от 200 до 225 лошадиных сил65 рублей
от 225 до 250 лошадиных сил75 рублей
более 250 лошадиных сил150 рублей

Транспортный налог для дорогих автомобилей

Если вы являетесь обладателем автомобиля стоимость свыше 3 млн рублей, то вам придется заплатить «налог на роскошь», то есть дополнительно к транспортному налогу на основании мощности, применяется повышающий коэффициент для дорогостоящих авто.

Ежегодно Министерство промышленности и торговли РФ выпускает перечень автомобилей, попадающих под понятие дорогостоящих, а следовательно подлежащих налогообложению по повышенной ставке.

Если автомобиль находится в перечне, то для него применяются следующие коэффициенты в зависимости от их цены и возраста.

От 3 до 5 млн. рублей. 2-3 года с момента выпуска1,1
От 3 до 5 млн. рублей. 1-2 года с момента выпуска1,3
От 3 до 5 млн. рублей. менее 1 года с момента выпуска1,5
От 5 до 10 млн. рублей. менее 5 лет с момента выпуска2
От 10 до 15 млн. рублей. менее 5 лет с момента выпуска3

Налог на имущество физических лиц

Налог на имущество физических лиц находится в ведении местных властей.

До 1 января 2015 года порядок налогообложения имущества физических лиц регулировался Законом РФ от 09.12.1991 № 2003-1 «О налогах на имущество физических лиц».

Источник: https://kolesovgb.ru/index.php/finansovoe-planirovanie/kak-upravlyat-lichnymi-finansami/podokhodnyj-nalog-i-nalogovye-vychety-dlya-fizicheskikh-lits/789-kakie-nalogi-dolzhny-uplachivat-fizicheskie-litsa-s-2016-goda

Налог на доходы физических лиц (НДФЛ)

Какие налоги платят физические лица в россии

Налог на доходы физических лиц (НДФЛ) – это основной вид прямых налогов (когда государство взимает налог непосредственно с доходов или имущества налогоплательщика).

Размер НДФЛ

Размер подоходного налога напрямую зависит от того, по какой налоговой ставке облагаются полученные физическим лицом доходы.

Для большинства доходов, которые получают физические лица, применяется налоговая ставка 13%.

К таким доходам относятся:

  • заработная плата;
  • доходы, полученные на основании гражданско-правовых договоров (репетиторы, частные консультации и т.д.);
  • продажа имущества, находившегося в собственности менее 5 лет (с 2016 года);
  • сдача имущества в аренду;
  • выигрыш в лотерею или получение подарка от физлиц (кроме подарков от членов семьи или близких родственников) в случае их стоимости более 4000 рублей.
  • дивиденды от долевого участия в деятельности организаций (с 2015 года).

Если вышеперечисленные доходы получили физические лица, не являющиеся налоговыми резидентами России (находятся в стране менее 183 дней в году), тогда они облагаются подоходным налогом в размере 30% (для беженцев с 2014 года – 13%).

Налоговая ставка в размере 35% является максимальной и применяется, как правило, при получении физлицом выигрыша или приза, в конкурсах, играх и других мероприятиях проводимых с целью рекламы товаров, работ и услуг.

Доходы не облагаемые НДФЛ

Подоходным налогом не облагаются:

  • доходы полученные от продажи имущества, находившегося в собственности более 5 лет (с 2016 года);
  • доходы, полученные в порядке наследования;
  • доходы, полученные по договору дарения от члена семьи или близкого родственника.

Полный перечень доходов, не облагаемых НДФЛ, представлен в статье № 217 НК РФ.

Оплата подоходного налога (НДФЛ)

Подоходный налог оплачивается по месту жительства в срок не позднее 15 июля года, следующего за годом получения дохода (оплатить НДФЛ).

Налоговая декларация 3-НДФЛ

Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ – это документ на основании, которого физические лица отчитываются перед налоговой службой о полученных доходах и относящимся к ним расходам.

В обязательном порядке декларацию по форме 3-НДФЛ должны подавать только физлица, которые декларируют свой доход и платят налог НДФЛ самостоятельно. К ним относятся:

  • физические лица, получившие вознаграждения, не от налоговых агентов (работодателей);
  • физические лица, получившие доход от продажи имущества, находившегося в собственности менее 5 лет (с 2016 года);
  • физические лица (налоговые резиденты России), получившие доход от источников, находящихся за пределами РФ;
  • физические лица, получившие доход с которого не был удержан подоходный налог налоговыми агентами (работодателями);
  • физические лица, получившие выигрыш выплачиваемый организаторами лотерей и других основанных на риске игр;
  • физические лица, получающие от физических лиц доходы в порядке дарения.
  • нотариусы, адвокаты, другие лица, занимающиеся частной практикой.

Вышеперечисленным лицам необходимо сдать декларацию по форме 3-НДФЛ в ИФНС по месту жительства не позднее 30 апреля года следующего за годом, в котором был получен доход.

Физлица, которые хотят подать декларацию 3-НДФЛ с целью получения налоговых вычетов, могу сделать это в течение всего года.

Более подробно про декларацию 3-НДФЛ.

Налоговые вычеты

Налоговый вычет – это сумма, уменьшающая размер дохода (налогооблагаемую базу), с которого взимается подоходный налог.

Как правило, налоговыми вычетами пользуются для того чтобы в определённых ситуациях (покупка квартиры, оплата образования, лечения и т.д.) вернуть часть подоходного налога ранее уплаченного в бюджет.

Более подробную информацию по налоговым вычетам, вы можете получить на этой странице.

Как оплатить НДФЛ

Заплатить подоходный налог можно при помощи специального сервиса на официальном сайте налоговой службы.

Для этого необходимо:

  1. Заполнить реквизиты налогоплательщика (для безналичной оплаты обязательно должен быть ИНН):

  2. Указать вид оплачиваемого налога, адрес регистрации, тип платежа (сам налог или пени) и сумму платежа:

  3. Выбрать способ оплаты. Для оплаты наличными сформируйте платёжное поручение (кнопка – «Сформировать ПД»), после этого его можно распечатать и оплатить в филиале любого банка России:

  4. Для оплаты безналичным способом выберите одну из доступных кредитных организаций, после чего вы будете перенаправлены на сайт компании для оплаты налога:

Как узнать задолженность по налогам

Узнать о наличии задолженности по имеющимся у вас налогам вы можете несколькими способами:

Источник: https://www.malyi-biznes.ru/fns/ndfl/

Адепт в юриспруденции
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!: