Какой документ дает банк при услуги эквайринга

Содержание
  1. Договор эквайринга: что это такое, образец заключения и расторжения
  2. Что такое договор эквайринга
  3. Образцы от Сбербанка, ВТБ24 и Альфа-банка
  4. Как заключить договор
  5. Какая комиссия будет указана в документе
  6. Как расторгнуть договор, образец уведомления
  7. Договор эквайринга: что это такое (образец), как заключить с банком
  8. Договор эквайринга: основные моменты
  9. Кому банк предоставляет эквайринг
  10. Договор эквайринга: обязанности и права сторон
  11. Обязанности предпринимателя
  12. Обязанности банка
  13. Договор эквайринга: образец
  14. Как заключить договор эквайринга
  15. Расторжение и изменение условий договора эквайринга
  16. Примеры споров по договору эквайринга
  17. Покупатели рассчитываются при помощи пластиковых карт: учет и кассовые документы у поставщика
  18. Применение ККТ при эквайринге
  19. Выручка по эквайрингу в налоговом и бухгалтерском учете
  20. Возврат денег, полученных посредством платежной карты
  21. Оплата по эквайрингу: от приема средств до бухучета
  22. Что значит оплата по эквайрингу
  23. Какие виды имеет оплата по эквайрингу
  24. Как осуществляется оплата через эквайринг
  25. Подразумевает ли оплата по эквайрингу кассовый чек
  26. Заключение договора по эквайрингу с банком РФИ
  27. С кем контактировать?
  28. Взимает ли YCLIENTS комиссию за платежи?
  29. Как будут поступать средства?
  30. Если у салона нет сайта?
  31. Дополнительные требования.
  32. Можно ли использовать систему YCLIENTS как сайт? Например, n10615.yclients.com?
  33. Где можно посмотреть транзакции?
  34. Как я узнаю, что эквайринг подключен?
  35. «Сбербанк» – Эквайринг: как принимать оплату без наличных
  36. Как построен процесс эквайринга
  37. Разновидности эквайринга
  38. Учет доходов при эквайринге

Договор эквайринга: что это такое, образец заключения и расторжения

Какой документ дает банк при услуги эквайринга

В последнее время бизнес активно переходит на безналичный расчет с клиентами. Поэтому банки  предлагают предпринимателям подключить эквайринг на своих торговых точках. Главным документом, подтверждающим условия сделки между банком и бизнесом является договор эквайринга.

Что такое договор эквайринга

Договор эквайринга – это документ, подтверждающий предоставление и подключение услуги от банка. В нем указываются следующие пункты:

  1. Основные термины. Клиенту следует их знать, поскольку, они пригодятся в работе с банковскими картами и терминалом.
  2. Общие положения. Здесь указываются стороны, заключившие договор, а также подтверждается, что клиент ознакомился с условиями, указанными в следующих пунктах.
  3. Предмет договора. Тут прописывается услуга, предоставляемая банком и условия соблюдения.
  4. Права и обязанности. Каждая сторона имеет обязательства перед другой. За их невыполнение договор может быть расторгнут. Бизнес обязуется своевременно выплачивать процент от продаж, выполнять условия пункта «О рекламе», самостоятельно знакомиться с нововведениями на официальном сайте банка. Проводить платеж следует одной операцией, не разбивая его на несколько частей.
  5. Права и обязанности банка. Здесь подробно описываются все допустимые операции по отношению к клиенту. А также указываются обязательства по отношению к организации клиента: своевременный ремонт и консультация, обеспечение безопасности проведенных платежей, установка на ТТ (торговых точках) терминалов, обучение сотрудников.
  6. Оплата услуг. В этом пункте вся информация, касающаяся услуги, предоставляемой банком. Стоимость, время оплаты, возвраты платежей.
  7. Ответственность сторон. За невыполнение условий каждая сторона несет материальную ответственность, вплоть до расторжения договора. Все варианты нарушения описываются в этом пункте.
  8. Форс-мажорные обстоятельства. Это ситуации, которые невозможно разрешить или предвидеть. Например, стихийные бедствия, военные действия. В этом случае стороны полностью или частично освобождаются от ответственности за несоблюдение условий договора.
  9. Урегулирование споров. Здесь указываются способы решение конфликтных ситуаций, а также срок рассмотрения претензии.
  10. Срок действия договора и порядок его расторжения. Документ вступает в силу с момента его подписания, но может быть расторгнут раньше в результате несоблюдения условий. Либо по личному желанию. Фиксированного срока действия нет, но следует уведомить банк о расторжении хотя бы за месяц.
  11. Прочие условия. Соглашение с условиями, описанными в предыдущих пунктах, а также соблюдение политики конфиденциальности (неразглашение персональных данных клиента).
  12. Приложения. Согласие на обработку личных данных, порядок проведения кассовых операций на ТТ, акт принятия услуг, правила пользования личным кабинетом, требования к ресурсу.

Только после заключения договора работник банка имеет право устанавливать терминал и подключать эквайринг на торговой точке.

Бизнес может в любой момент расторгнуть соглашение в одностороннем порядке.

Образцы от Сбербанка, ВТБ24 и Альфа-банка

Готовый документ подготовят и выдадут в банке. Ниже мы собрали несколько образцов договоров от разных банков для ознакомления с их текстом.

Сбербанк — пакет документов с договором в формате .docx: скачать [124 КБ].

В документе также есть акты, требования, заявление на обработку персональных данных и условия использования личного кабинета эквайринга от Сбербанка.

Альфа-банк — договор о предоставлении услуг интернет-эквайринга и остальные документы, требующиеся для его подписания в формате .pdf: скачать [872 КБ].

Там же содержится вся информация по обслуживанию и расторжению, включая образец расторжения с Альфа-банком.

ВТБ 24 — простой и понятный договор в формате .doc: скачать [41 КБ]

Как заключить договор

Заключать договор для торгового эквайринга просто, нужно лишь зайти на официальный сайт выбранного банка.

В разделе «Эквайринг» выбрать команду «Подключить». Далее с вами свяжется менеджер и расскажет о тарифах, а также даст полный список документов, необходимых для подключения услуги.

ООО предоставляют:

  • анкету;
  • ксерокопию документа ОГРН;
  • копию паспорта владельца ООО;
  • полный список получателей платежей, учредителей.

Для ИП набор документов слегка иной:

  • справка ОГРНИП;
  • анкета;
  • копия паспорта.

В разных кредитных организациях пакет документов может отличаться. Банк может запросить дополнительные сведения на свое усмотрение.

После одобрения заявки вам остается подписать договор. Сотрудник банка сам приедет в указанное место и привезет бумаги.

Перед тем как поставить на нем свою подпись, еще раз внимательно ознакомьтесь с условиями и уточните все непонятные моменты. Обратите внимание на пункты, прописанные мелким шрифтом. Один оригинал документа обязательно храните у себя.

Отдельно стоит обратить внимание на следующие пункты:

  1. Стоимость оборудования и тарифного плана. Обязательно уточните процентную ставку. Если в договоре прописаны другие цифры, вы имеете полное право отказаться от услуги.
  2. Вид связи терминала. Не менее важный пункт, ведь от него зависит скорость обслуживания клиента. Заранее проговорите эти моменты с менеджером.
  3. Платежные системы, используемые банком. Терминал должен принимать карты Visa,MasterCard, Maestro или Мир. Поскольку большинство людей пользуются именно ими. Также уточните про оплату с помощью ApplePay и GooglePay.

Какая комиссия будет указана в документе

Размер комиссии, указанной по договору эквайринга, зависит от выбранного тарифного плана. В зависимости от направления бизнеса и величины выручки процент может отличаться.

Как правило, банки используют такую схему – чем больше доход, тем ниже процентная ставка. Но в каждом банке величина комиссии отличается. Для интернет-эквайринга обычно предусмотрена фиксированная ставка.

В таблице представлены несколько банков-эквайеров и процентные ставки по эквайрингу.

Название банкаВеличина процента
Сбербанкот 1,6 до 2,5%
ВТБ1,8-3,5%
Тинькофф1,79-2,69%
АльфаОт 1,9 до 2,1%
ТочкаОт 1,3 до 2,3%
Модуль1,5-1,9%
ОткрытиеМенее 1 млн руб. – от 2,5%, более 1 млн руб. – индивидуально

О размере ежемесячной комиссии вы заранее договариваетесь с менеджером.

Если в вашем случае действует тариф с 1,6% процентной ставкой, то эта же сумма должна быть указана в договоре. Обратите на это особое внимание. Не стесняйтесь внимательно изучать текст соглашения.

Возможны и дополнительные выплаты:

  • за установку и обслуживание терминала;
  • за открытие расчетного счета;
  • за покупку или аренду терминала;
  • ежемесячная плата по тарифу.

Эти моменты обговаривают заранее в индивидуальном порядке и также прописывают в договоре.

Как расторгнуть договор, образец уведомления

Расторгнуть договор можно в любое время по желанию одной из сторон.

Для банка должна быть веская причина:

  1. Невыплата ежемесячных взносов по тарифу;
  2. Несоблюдение пунктов договора.

Для организации достаточно просто желания. Например, вы нашли более выгодный банк и хотите прекратить сотрудничество. Или вы решили прекратить свою деятельность в качестве предпринимателя.

Вы обязаны уведомить банк о расторжении за месяц. Для этого в банк отправляется письмо в свободной форме, примерно следующего содержания:

Уведомляем Вас о том, что Организация с «__» _________ 20___г. отказывается от исполнения Договора о предоставлении услуг эквайринга от «__» _________ 20___г. No ________  на основании пункта ______ Договора, при этом Договор считается расторгнутым с «__» _________ 20___г.

Образец уведомления о расторжении договора эквайринга можно скачать в формате .docx [13 КБ]. Также его можно запросить по электронной почте у своего банка.

После отправки, банк рассматривает заявление о расторжении. Банки также могут сами прекратить сотрудничество, если оборот фирмы составляет менее 50 000 рублей в месяц.

Поле расторжения организация обязуется вернуть оборудование, взятое в аренду в течение 5 дней. В случае нарушения этого пункта ООО или ИП придется уплатить штраф, установленный банком.

Источник: https://ekvairing.com/info/dogovor

Договор эквайринга: что это такое (образец), как заключить с банком

Какой документ дает банк при услуги эквайринга

Договор эквайринга заключается в момент, когда предприниматель обращается в банк за получением банковской услуги, позволяющей принимать безналичную оплату за работы, услуги или товары, — эквайринг.

В статье мы разберем основные условия и требования, которые должен содержать документ, расскажем, на что обратить внимание при его изучении. Также эксперт Бробанк даст несколько рекомендаций по выбору банка-эквайера.

Договор эквайринга: основные моменты

Договор эквайринга заключают между собой банк и его клиент — индивидуальный предприниматель или юридическое лицо. Это юридический документ, который регулирует работу предприятия в соответствии с действующим законодательством, а также содержит права и обязанности поставщика услуг, в нашем случае — банка-эквайера.

Положения документа определяют порядок и условия предоставления услуги безналичной оплаты в торговой точке или на сайте. Правила составления договора индивидуальны для каждого банка.

Однако содержит он и общие концепции, которые определены Центральным Банком России. Например, ЦБ регулирует размер ставки по эквайрингу, и все банковские организации учитывают этот момент при определении комиссии за свои услуги и составлении договора.

Также основные положения договора определены Правилами международных платежных систем.

Право заключать договор эквайринга получили кредитные организации, имеющие лицензию ЦБ на осуществление финансовых операций. Поскольку обе стороны являются коммерческими субъектами, договор заключается только в письменном виду. Устные договоренности на имеют никакой юридической силы.

Банк обязан разместить на своем сайте публичный договор оферты, чтобы каждый заинтересованный в его услугах клиент мог ознакомиться с условиями обслуживания, тарифами, порядком подключения, пакетом документов и прочей информацией.

Обратите внимание! Для компаний с ежегодном оборотом не менее 60 млн рублей подключение эквайринга является обязательным по закону. За неисполнение обязательств предусмотрен штраф в размере 30 000-50 000 рублей — для ЮЛ, 15 000-30 000 — для ИП или должностного лица (согласно п. 4 ст. 14.8 КоАП РФ).

Кому банк предоставляет эквайринг

Клиентами банка могут стать:

  • Юридические лица и индивидуальные предприниматели, реализующие товары, представляющие услуги и выполняющие работы на территории России.
  • Бюджетные учреждения РФ, принимающие платежи посредством банковских карт от населения в бюджетную систему.
  • Нотариусы и адвокаты, занимающиеся частной практикой в установленном законодательством порядке на территории России и принимающие оплату за свои услуги с банковских карт.

Договор эквайринга: обязанности и права сторон

Как у банка, так и клиента есть определенные обязательства, которые он должен соблюдать в рамках договора.

Обязанности предпринимателя

В обязанности предпринимателя входят:

  • Строгое соблюдение правил эксплуатации согласно инструкции. Если инженер обнаружит неисправность, которая появилась в результате халатного отношения сотрудников, банк вправе возложить расходы, связанные с ремонтом терминала, на владельца компании. Также запрещено самостоятельно разбирать технику и пытаться исправить поломку, устанавливать другое программное обеспечение.
  • Поддержание безналичных оборотов. Некоторые банки обслуживают компании независимо от их оборота, часть все же предъявляет требования к объему и может расторгнуть договор, если доля безналичного оборота будет меньше установленной суммы.
  • Обеспечение доступа к сети Интернет, электроснабжения и ко всему, что связано с поддержанием полноценной работы банковского терминала.
  • Предоставление места на кассовой зоне, где инженер сможет установить терминал для эквайринга.
  • Оплата комиссии за транзакции.
  • Применение только того оборудования и программного обеспечения, которое было предоставлено банком.
  • Уведомлять банк об изменениях персональной информации, данных о компании или реквизитов.
  • Предоставление документации по запросу банка для проверки законности операций согласно 115-ФЗ.
  • Ежедневное проведение процедуры «Сверка итогов». Банк вправе не переводить деньги на расчетный счет, если вы не сделали это в конце рабочего дня. Деньги будут возмещены только после сверки.
  • Самостоятельное ознакомление новых сотрудников с материалами для инструктажа, после проведения обучения необходимо предоставить документальное подтверждение, что все сотрудники умеют работать с банковским оборудованием.

Обязанности банка

Согласно договоренности банковское учреждение обязано предоставить предприятию все необходимое оборудование для эквайринга и в дальнейшем обслуживать его, переводить деньги со счета-карты покупателя на расчетный счет компании не позднее сроков, указанных в договоре, своевременно реагировать на обращения клиента в службу поддержки, также банк обязан предоставить доступ к личному кабинету клиента для получения информации о поступлениях денежных средств.

После заключения договора в торговую точку обязан выехать специалист для установки оборудования и обучения персонала для работы с платежным терминалом. Большинство банков не взимает дополнительную плату за эту процедуру, однако есть исключения, поэтому уточните, нужно ли платить за установку оборудования в ФКО, который вы выберете.

В течение всего срока действия договора банк вправе удерживать комиссию за проведение платежей в том размере, который определен в документе. В случае ошибочного списания большей или меньшей суммы ФКО обязан пересчитать комиссию и вернуть (или удержать) неправомерно списанную сумму.

Также банковская организация вправе в одностороннем менять условия договора или тарифы, предварительно уведомив об этом ИП или ЮЛ. Тарифы, кстати, могут быть изменены в связи с уменьшением или увеличением объема безналичного оборота. В первом случае комиссия будет повышена, во втором — понижена. Если обороты будут ниже оговоренных в документе, банк имеет право расторгнуть соглашение.

Договор эквайринга: образец

Как правило, банки публикуют на сайте образец договора эквайринга, чтобы потенциальный клиент мог ознакомиться с ним перед подключением услуги.

Не всегда есть время внимательно изучить бумажный документ в офисе, что в дальнейшем приводит к спорным ситуациям между банком и компанией.

Поэтому рекомендуем заранее ознакомиться с условиями и порядком предоставления услуг, чтобы в дальнейшем избежать судебных тяжб с банком-эквайером.

Документ должен состоять из нескольких разделов:

  • термины и определения;
  • предмет договора;
  • обязанности и права сторон;
  • комиссия банка;
  • ответственность сторон;
  • форс-мажоры;
  • урегулирование споров;
  • срок действия договора и порядок расторжения;
  • приложения (акт принятия услуг, требования банка к ресурсам компании, согласие на обработку данных, правила пользования интернет-банкингом).

Ознакомиться с содержанием документа можно на примере договора эквайринга, заключаемого в Сбербанке.

Как заключить договор эквайринга

Чтобы заключить договор эквайринга, подайте заявку на сайте банка и подготовить пакет документов. Если вы уже являетесь клиентом банка, в котором планируете подключить эквайринг, то подать заявку можно из личного кабинета или связаться с персональным менеджером. Собирать документы при этом не нужно. Все данные о вас и компании уже имеются в базе кредитной организации.

Если вы еще не являетесь клиентом банка и не планируете открывать в нем расчетный счет, уточните у специалиста, можно ли подключить эквайринг, не имея р/с в этом учреждении.

Стоит заметить, что хотя некоторые банки и соглашаются предоставлять услугу перевода денежных средств на счета в других ФКО, комиссия за эквайринг в этом случае будет несколько выше.

«Своим» клиентам банки предлагают более выгодные условия обслуживания.

Предпринимателям, обратившимся в банк первый раз, необходимо заполнить форму заявки на сайте или посетить отделение банка для подачи письменного заявления. При личном обращении приложите к анкете-заявке ксерокопии документов.

Пакет документов для ИП содержит:

  1. Паспорт индивидуального предпринимателя или его доверенного лица.
  2. Доверенность, если заявление подает другое физическое лицо.
  3. Документы, подтверждающие законность пребывания в РФ, — для нерезидентов.

Пакет документов для ЮЛ:

  1. Паспорт руководителя или доверенного лица.
  2. Доверенность (при необходимости, как в случае выше).
  3. Протокол собрания учредителей.
  4. Приказ о назначении руководящего лица.

Пакет документов для нотариусов и адвокатов:

  1. Лицензия и документ, подтверждающий назначение на должность — для нотариусов.
  2. Удостоверение, документ о создании адвокатского кабинета и выписка из реестра адвокатов — для адвокатов.

В зависимости от специфики деятельности банк вправе запросить дополнительные документы. Например, если у компании есть филиалы в регионах, необходимо будет предоставить положения на каждое обособленное подразделение. Если вы ведете деятельность в Интернете, потребуются документы, подтверждающие, что вы владелец домена.

Расторжение и изменение условий договора эквайринга

Обратите внимание, что банк вправе досрочно расторгнуть договор, если будут выявлены нарушения со стороны клиента.

Таковыми могут быть:

  • осуществление незаконной деятельности;
  • осуществление деятельности, которая может негативно повлиять на репутацию ФКО или нанести ей финансовый ущерб;
  • периодическое невыполнение сверки итогов;
  • неправильная эксплуатация банковского оборудования;
  • отсутствие информационного письма с подтверждением, что вы провели инструктаж для новых сотрудников в течение 30 дней со дня заключения трудового договора.

Кроме того банк может расторгнуть договор, если придет соответствующее постановление от исполнительных органов или требование от международных (и национальной) платежных систем.

Также банковское учреждение вправе вносить изменения в договор и приложения к нему в одностороннем порядке. Уведомление об этом вы получите за 10 дней.

Примеры споров по договору эквайринга

Самые частые причины споров между банком и предпринимателем — мошеннические действия с использованием краденых кредитных карт. Мошенники покупают товар и оплачивают его чужими картами, пользуясь некомпетентностью или халатностью кассиров.

Убытки несут не только владельцы карт, но и банки, выпустившие их. В качестве примера можно привести судебное разбирательство в 2014 году в г. Перми. Если кратко, то ситуация заключалась в следующем. Причиной обращения в суд послужили более 10 операций безналичной оплаты, в результате которых с карты были украдены около 600 000 рублей.

При очередном оформлении покупки кассир сделал запрос на авторизацию и терминал выдал код «101», который уведомляет о том, что необходимо связаться с банком, выпустившим карту, и уточнить принадлежность карты физическому лицу, предъявившему ее. Правила договора предусматривают обязанность сотрудника выполнить эту процедуру во избежание мошеннических действий, однако, кассир проигнорировал указания и провел безналичную оплату.

Денежные средства были зачислены на счет компании, а впоследствии выяснилось, что карта принадлежала человеку, который умер незадолго до ее получения. ФКО, выпустившая карточку обратилась в суд, чтобы взыскать неправомерно списанную сумму с предпринимателя, сотрудник которого провел незаконную операцию. Суд удовлетворил иск.

Подобная ситуация произошла в ХМАО, но здесь банк успел приостановить обслуживание счета и вернул неправомерно списанные деньги законному держателю карты. На основании таких ситуаций можно сделать вывод, что разбирательства между банковскими организациями и предпринимателями чаще всего возникают в отношении расчетов. Поэтому будьте внимательны при заключении договора.

Об авторе

Татьяна Николаева Диплом Шахунского агропромышленного техникума по специальности “Экономика и бухгалтерский учет”. Также получала образование в экономическом факультете Московского гуманитарно-экономического университета (МГЭИ). Татьяна более 4х лет проработала в Россельхозбанке на должности “Менеджер по работе с клиентами”. nikolaeva@brobank.ru

Эта статья полезная?

Источник: https://brobank.ru/dogovor-ehkvajringa/

Покупатели рассчитываются при помощи пластиковых карт: учет и кассовые документы у поставщика

Какой документ дает банк при услуги эквайринга

Магазины или поставщики услуг, которые принимают к оплате пластиковые карты покупателей, должны правильно отразить выручку в налоговом и бухгалтерском учете.

Кроме того, им необходимо оформить кассовые документы — например, при возврате денег клиенту.

В настоящей статье даны подробные рекомендации для тех, кто уже применяет данный способ расчетов, и для тех, кто только собирается его внедрить.

В последнее время поставщики товаров и услуг все чаще предоставляют покупателям возможность расплачиваться посредством пластиковых карт. Данный вид взаиморасчетов получил название эквайринг.

При эквайринге поставщик заключает договор с банком, и тот устанавливает в офисе или магазине электронное устройство (POS-терминал), позволяющее считывать информацию с денежной карты клиента.

Кроме того, банк открывает для поставщика счет, на который будет поступать выручка.

В момент оплаты необходимая сумма списывается с карты клиента, и через некоторое время (обычно через день-два) зачисляется на банковский счет продавца.

Если торговля осуществляется через интернет, покупатели чаще всего рассчитываются непосредственно на сайте поставщика без применения POS-терминала. В этом случае клиент заполняет специальную защищенную форму оплаты и указывает в ней информацию о своей карте. После этого деньги списываются с карты и поступают на счет поставщика. Такой способ расчетов условно называют интернет-эквайрингом.

За услуги эквайринга (в том числе интенрнет-эквайринга) банк взимает с поставщика плату в виде процента от суммы платежа. Процент удерживается сразу в момент прохождения оплаты, и выручка поступает на счет продавца уже за минусом процента.

Применение ККТ при эквайринге

Продавцы, принимающие к оплате банковские карты, обязаны применять онлайн-кассы. Действительно, согласно пункту 1 статьи 1.2 Федерального закона от 22.05.03 № 54-ФЗ контрольно-кассовая техника применяется при расчетах.

Под расчетами, в числе прочего, подразумевается прием и выдача денег в безналичном порядке (ст. 1.1 Закона № 54-ФЗ). А использование платежной карты — это разновидность безналичной оплаты.

 Таким образом, при эквайринге необходимо пробивать кассовые чеи и передавать сведения оператору фискальных данных (ОФД).

Важная деталь: если клиент расплатился при помощи карты, продавец обязан выдать ему не один, а два чека. Первый — это обычный кассовый чек, который выглядит точно так же, как если бы покупатель заплатил наличными. Второй — это чек кассового терминала (слип).

В нем должны быть указаны все необходимые реквизиты, в частности, идентификатор электронного терминала, дата, сумма, валюта операции и проч. Также в слипе нужна подпись кассира. Подпись клиента необходима, только если он не вводит PIN-код своей карты (п. 3.

3 положения Центробанка от 24.12.04 № 266-П*).

Выручка по эквайрингу в налоговом и бухгалтерском учете

В бухгалтерском учете доходы в виде выручки, полученной посредством пластиковых карт, формируются в тот день, когда клиент расплатился за товар или услугу.

До тех пор, пока деньги, списанные с карты клиента, не поступят на банковский счет поставщика, их следует отражать на счете 57 «Переводы в пути».

После зачисления на банковский счет их необходимо списать в дебет счета 51 «Расчетные счета».

В налоговом учете момент формирования доходов зависит от системы налогообложения поставщика. При основной системе с методом начисления доходы в виде выручки по эквайрингу формируются в день, когда средства списаны с карты клиента.

При кассовом методе и «упрощенке» доходы допустимо показать в момент, когда деньги поступили на банковский счет. Это подтвердил Минфин России в письме от 03.04.09 № 03-11-06/2/58 (см.

«Когда «упрощенец» должен учесть доходы, если клиент расплатился при помощи пластиковой карты»).

Обратите внимание: несмотря на то, что выручка поступает на расчетный счет за минусом процента, удержанного банком, доходы необходимо сформировать на полную сумму выручки. Компании и предприниматели на УСН должны показать в книге учета доходов и расходов именно полную, то есть не уменьшенную на банковский процент выручку.

Далее те, кто применяет ОСНО, могут включить процент банка в расходы на основании подпункта 25 пункта 1 статьи 264 НК РФ. Налогоплательщики на упрощенной системе с объектом «доходы минус расходы» также вправе признать затраты на основании подпункта 9 пункта 1 статьи 346.16 НК РФ.

 Если же объектом налогообложения «упрощенщика» являются доходы, то списать банковский процент не удастся (письмо Минфина России от 19.09.16 № 03-11-11/54526; см.

«Минфин: вся сумма, перечисленная покупателем через терминал, в том числе комиссия банка, увеличивает налоговую базу продавца, применяющего УСН с объектом «доходы»»).

В бухучете плата за услуги банка относится к прочим затратам на основании пункта 11 ПБУ 10/99 «Расходы организации».

Пример

Торговая компания находится на основной системе налогообложения и применяет метод начисления. С банком заключен договор эквайринга, стоимость услуг составляет 2 процента от суммы, поступившей с использованием пластиковых карт клиентов.

31 марта клиенты расплатились за товар при помощи карт через POS-терминал, величина выручки равна 10 000 000 руб. 01 апреля данная сумма за минусом процента, удержанного банком, была зачислена на счет компании.

В банковской выписке процент выделен отдельной строкой.

31 марта бухгалтер сделал проводки:

ДЕБЕТ 62    КРЕДИТ 90  – 10 000 000 руб. — отражена выручка от продаж;

ДЕБЕТ 57    КРЕДИТ 62  – 10 000 000 руб. — поступила оплата через терминал. В налоговом учете сформирован доход в размере 10 000 000 руб.

01 апреля бухгалтер сделал проводки:

ДЕБЕТ 91    КРЕДИТ 57  – 200 000 руб.(10 000 000 руб. х 2%) — удержана стоимость услуг банка;

ДЕБЕТ 51    КРЕДИТ 57  – 9 800 000 руб.(10 000 000 — 200 000) — деньги зачислены на банковский счет В налоговом учете сформированы расходы в размере 200 000 руб.

Возврат денег, полученных посредством платежной карты

Если клиент по той или иной причине отказался от товара или услуги, оплаченной при помощи пластиковой карты, продавец обязан вернуть ему деньги. При этом возврат должен произойти на карту, вернуть средства наличными из кассы нельзя.

Перечисляя деньги за возвращенный товар, продавец должен оформить кассовый чек с признаком расчета «возврат прихода».

Данный чек необходимо оформить на ККТ той организации или того ИП, кто принимал деньги от покупателя при продаже товара. Об этом напомнил Минфин России в письме от от 04.07.17 № 03-01-15/42312 (см.

«Минфин разъяснил, как оформить кассовый чек при возврате товара покупателем»).

В бухучете при возврате денег на карту клиента чаще всего используют сторно проводок, созданных в момент покупки. Проще говоря, отмену выручки показывают двумя проводками. Первая — по дебету счета 90 и кредиту счета 62, вторая — по дебету счета 62 и кредиту счета 57. Затем после списания денег с банковского счета поставщика делается проводка по дебету счета 57 и кредиту счета 51.

Источник: https://www.BuhOnline.ru/pub/beginner/2016/5/11054

Оплата по эквайрингу: от приема средств до бухучета

Какой документ дает банк при услуги эквайринга

Оплата по эквайрингу – весьма распространенное явление в повседневной жизни, но даже те, кто часто пользуется данной услугой, не всегда могут объяснить все тонкости и нюансы. Попробуем рассказать о процедуре эквайринга.

Что значит оплата по эквайрингу

Рынок и конкуренция диктуют свои правила, и вот уже отсутствие возможности расплатиться банковской картой в магазине, кафе, отеле вызывает неприятное удивление у клиента.

На сегодняшний день торговый эквайринг – это не роскошь, а необходимость в борьбе за потребителя. Данная технология упрощает расчеты с клиентами и делает любой сервис более доступным и удобным.

Но разберемся для начала с определением.

С точки зрения покупателя, торговый эквайринг – это возможность расплатиться карточкой, то есть по безналичному расчету.

На технологическом языке эта процедура буквально означает следующее – предоставление банком специального устройства с необходимым программным обеспечением и информационной поддержкой, которое позволяет вести расчеты с клиентами по пластиковым картам.

Банковские карты международных платежных систем (MasterCard International, Visa International, JCB) доступны для оплаты по эквайрингу.

И даже расчет за проезд транспортными картами – это тоже разновидность эквайринга.

Заключение договора с банком подразумевает предоставление целого комплекса услуг, а именно:

  • Установка и подключение оборудования для эквайринга, а также его бесплатное тестирование;
  • Информационное сопровождение, возможность обращения в службу технической поддержки, обучение сотрудников и обслуживающего персонала, проведение инструктажа;
  • Определение платежеспособности пластиковой карты клиента в автоматическом режиме при проведении расчета по эквайрингу;
  • Обеспечение необходимым расходным материалом для стабильной и бесперебойной работы торгового оборудования для этой процедуры (слипы, чеки);
  • Своевременное проведение расчетов с заказчиком – перевод сумм оплаты по эквайрингу на банковский счет организации.

Обязанности предприятия-клиента:

  • Создание технической возможности и иных условий для установки и подключения оборудования для эквайринга;
  • Прием платежей по банковским картам с соблюдением прописанных в договоре условий;
  • Своевременная выплата комиссионного вознаграждения обслуживающему банку.

В целом установка оборудования по эквайрингу выгодна для всех: покупатель получает удобный способ расчетов за товары и услуги, торговая компания – лояльных клиентов, финансовая организация – комиссию за свою часть работы. Преимущества очевидны.

Банки заинтересованы в предоставлении услуг торгового эквайринга еще и потому, что это позволяет увеличить объем займов, выданных по банковским картам. Ведь покупатель может рассчитываться как дебетовой, так и кредитной картой.

Комиссия клиента за оплату по эквайрингу отсутствует, есть возможность получить акционную скидку, бонусы или кэшбэк.

Для организации предоставление услуги торгового эквайринга, в первую очередь, связано с повышением лояльности покупателей. В зависимости от вида деятельности и уровня конкуренции данный сервис может помочь привлечь новых клиентов, увеличить тем самым товарооборот, показатели прибыли, общую эффективность бизнеса.

При этом еще остаются предприятия, которые не хотят устанавливать торговое оснащение для эквайринга. Причины могут быть разные: нежелание нести дополнительные расходы (аренда терминала, комиссия банку), разбираться с оборудованием, обучать сотрудников. Однако, по мнению экспертов, финансовые выгоды от использования эквайринга на порядок превышают затраты денежных средств и времени.

Конкурентные преимущества торгового эквайринга:

  • Если компания предоставляет возможность безналичного расчета, в глазах покупателей это всегда дополнительный плюс. Во многих сферах использование современных решений и новых разработок в обслуживании клиентов имеет принципиальное значение для организаций.
  • В компаниях, имеющих постоянный большой поток покупателей, внедрение терминалов для оплаты по эквайрингу позволяет значительно увеличить скорость обслуживания, сократить время простоя в очередях.
  • Внедрение такой системы способствует освоению новых категорий клиентов, предпочитающих исключительно оплату банковскими картами. По статистике, эта группа покупателей имеет более высокие доходы, чем те, кто рассчитывается наличными.
  • Увеличение среднего чека – маркетинговые и психологические исследования утверждают, что потребитель, расплачиваясь пластиковой картой, склонен потратить больше, чем при покупке за наличные.
  • Использования терминала для эквайринга позволяет избежать многих неприятных ситуаций, связанных с оборотом наличных денег (подделки, грабежи, мошенничество).

Какие виды имеет оплата по эквайрингу

По способу оплаты выделяют следующие виды эквайринга:

  1. Торговый эквайринг – самый привычный вид обслуживания. Предполагает использование специального терминала для оплаты банковской картой в магазинах, кафе, отелях, других точках реализации товаров и услуг. Чтобы списать требуемую сумму с карты, необходимо ввести пин-код.
  2. Интернет-эквайринг – оплата в Сети пластиковой картой. В интернет-магазине пользователь делает заказ, выбирает соответствующий способ расчета, затем осуществляется автоматический переход на страницу процессингового центра, где требуется ввести платежные реквизиты карты (имя и фамилия владельца, номер, срок действия, код CVC).
  3. Мобильный эквайринг только набирает популярность, позволяет производить расчет за товары и услуги, используя специальное приложение в планшетах и смартфонах.

Как осуществляется оплата через эквайринг

Оборудование для эквайринга представляет собой электронное устройство, так называемый POS-терминал, который через Интернет подключен к банковской системе. Все расчеты производятся в онлайн-режиме.

Технически процесс оплаты по эквайрингу можно разбить на несколько этапов.

  1. Покупатель вставляет карту в считывающее устройство (специальный желобок) или подносит к терминалу (в случае бесконтактной технологии), вводит пин-код.
  2. Далее сканируются данные карты, определяется остаток денежных средств, оценивается платежеспособность – все в автоматическом режиме.
  3. В конце сотрудник, принимающий оплату, выдает клиенту чек, содержащий информацию о проведенной расчетной операции.

Если по каким-либо техническим причинам онлайн-связь с банком отсутствует, можно провести безналичный расчет с помощью импринтера.

Сотрудник звонит в банк с целью проверки платежеспособности карты и, если ее баланс позволяет провести транзакцию, получает разрешение на списание денежных средств.

Далее посредством импринтера делает оттиск карты и заносит данные о владельце в слип – особый чек, который выдается клиенту после успешного выполнения расчетной операции. Этот процесс достаточно длительный по времени, поэтому не во всех ситуациях имеет смысл применять импринтер.

Каким образом организация получает выручку за товары и услуги, оплаченные по эквайрингу?

  1. В конце рабочего дня составляется отчет кассира, который содержит в числе прочего информацию по безналичным расчетам, а также формируется электронный журнал POS-терминала. Эти данные направляются в банк, являющийся собственником оборудования по эквайрингу. В договоре с ним может быть прописан иной период отчетности.
  2. Банк-партнер обрабатывает полученную информацию и рассылает сведения о проведенных транзакциях другим финансовым организациям – эмитентам, чьи карты использовались для оплаты по эквайрингу. Через пару дней, как правило, сумма выручки за вычетом комиссионного вознаграждения зачисляется на расчетный счет компании-клиента.

Схематично технология оплаты по эквайрингу выглядит так:

Подразумевает ли оплата по эквайрингу кассовый чек

Нужно ли пробивать чек при оплате по эквайрингу? Этот вопрос часто задают руководители торговых компаний, только начинающие осваивать данную технологию.

Да, действительно, закон № 54-ФЗ «О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении наличных денежных расчетов и (или) расчетов с использованием платежных карт» обязывает продавца прибегать к вышеназванному оборудованию при процедуре эквайринга. Однако эта норма закона содержит исключения. Так, интернет-магазин может заключить договор с банком и открыть счет для поступления платежей с банковских карт клиентов за оказанные услуги и проданные товары.

При оплате заказа пластиковой картой создается электронная квитанция. Согласно Письму Минфина № 03-01-15/9-432 этот документ является достаточным основанием для подтверждения совершения расчетной операции и для отражения данных в бухгалтерском и налоговом учете. Таким образом, в этом случае дополнительная печать чека с помощью ККТ не требуется.

Источник: https://biznes-resurs.ru/info/oplata-po-ekvayringu/

Заключение договора по эквайрингу с банком РФИ

Какой документ дает банк при услуги эквайринга

Информация, которую запрашивает банк, используется для внесения в СRM-систему, оперативного принятия решения и заключения договора на интернет-эквайринг, а также выплаты платежей на банковские счета в ежедневном формате.

1. Информация, необходимая для подключения интернет-эквайринга:

  • Скан копии паспорта руководителя: первая страница и страница с пропиской.
  • В отдельном файле — реквизиты компании, включая адрес, телефоны, ИНН, ОГРН, банковские реквизиты, адрес регистрации компании и физического местонахождения.
  • ФИО, телефон и email-адрес технического специалиста (при наличии).
  • Скан договора аренды или права собственности на помещение, где ведется бизнес (при наличии).
  • Сайт должен удовлетворять требованиям Visa и MasterCard (см. раздел 4).

2. Последовательность шагов при подключении интернет-эквайринга:

  • Сделайте сканы документов и создайте файл с реквизитами.
  • Проверьте, есть ли у вас на сайте/странице необходимые реквизиты. Ссылки не должны открываться в других доменах.
  • Перейдите по ссылке, заполните все необходимые поля и отправьте заявку.
  • После заполнения заявки на подключение  интернет-эквайринга,  отправьте на почту pav@rfibank.ru письмо с темой : Заявка YCLIENTS ООО Ромашка/ ИП Иванов И.И. Текст письма: Проверка и согласование заявки.
  • После отправки заявки вы получите подтверждение по почте о начале работы.
  • В течение 1 дня после отправки пакета документов служба безопасности проверит компанию.
  • Если с компанией все в порядке, и не нужно дополнительно отправить документы, вы получите уведомление по электронной почте от банка с приложением заполненного договора на интернет-эквайринг. Дополнительные запросы банк отправит по электронной почте или свяжется по телефону.
  • Подпишите договоры, заверьте копии паспорта Генерального директора и других документов печатью. Вышлите сканы в банк. Подписанные оригиналы отправьте в отделение Банка самостоятельно, курьером или почтой.
  • Банк создаст ваш личный кабинет, а вам необходимо начать интеграцию по приему платежей через виджет YCLIENTS на сайте.
  • После того, как компания подключена к системе интернет-эквайринга, вы будете получать поступления на свой счет ежедневно.

3. С кем контактировать в банке?

Контактное лицо:
Павлов Алексей Валерьевич.
E-mail: pav@rfibank.ru;
Телефон: +7-968-417-89-89 (моб. рабочий),
+7-495-276-08-00 доб.123.

4. Требования Visa и MasterCard к сайту компании:

  • Укажите ИНН, ОГРН, юридический и фактический адрес (не может быть до востребования), контактные телефоны, e-mail для связи.
  • Разместите информацию (текстовая/графическая) о лицензиях, разрешениях от производителя или государственных органов на реализуемую продукцию/услуги.Если не лицензируются, то не нужно. Если лицензируются, то должна быть информация: кем, когда, на какой срок, на какие товары/услуги действует.
  • Расскажите о мерах по обеспечению безопасности платежей по картам и инструкции по проведению платежа. Достаточно одним предложением указать, что услуга оплаты по картам в Интернете предоставляется РФИ Банком.
  • Разместите договор или оферту.
  • Укажите список или визуализацию оказываемых услуг/товаров.
  • Опишите потребительские характеристики, оказываемых услуг/товаров, и обязательно напишите цены (если применимо).
  • Разместите на сайте или укажите в оферте описание процедуры заказа услуг/товаров.
  • Укажите на сайте или в оферте способы оплаты услуг/товаров с использованием электронных средств.
  • Разместите информацию о сроках и способах доставки, самовывоза или получения услуг/товаров.
  • Опишите процедуру возврата денежных средств и предоставления взаимозаменяемых услуг/товаров.

5. Часто задаваемые вопросы

С кем контактировать?

Павлов Алексей Валерьевич.
E-mail: pav@rfibank.ru;
Телефон: +7-968-417-89-89 (моб. рабочий),
+7-495-276-08-00 доб.123.

Взимает ли YCLIENTS комиссию за платежи?

Нет, услуга бесплатна. Комиссия банка-партнера составит 2.25% от суммы платежа.

Как будут поступать средства?

Они будут перечисляться на банковский счет компании ежедневно до 14:00 с вычетом комиссии за эквайринг.

Какие данные будут поступать?

Отчеты о поступивших суммах и типах карт.

Если у салона нет сайта?

Банк рассмотрит подключение в индивидуальном порядке. Могут подключить эквайринг для размещения в группе ВКонтакте. При этом страница должна соответствовать разделу 4.

Дополнительные требования.

Иногда могут запросить фото рабочего пространства компании. Ставка по эквайрингу может измениться, исходя из оборотов компании.

Можно ли использовать систему YCLIENTS как сайт? Например, n10615.yclients.com?

Да, возможно, но при этом оформление должно соответствовать указанным требованиям в разделе 4.

Где можно посмотреть транзакции?

В программе YCLIENTS в личном кабинете интернет-эквайринга банка.

Как я узнаю, что эквайринг подключен?

На email-адрес, который указала компания для связи, банк пришлет логин и пароль для входа в личный кабинет. Это будет означать, что эквайринг подключен. 

После этого компании необходимо интегрировать виджет по оплате YCLIENTS на сайте.

Полученные средства будут перечисляться на банковский счет Салона ежедневно до 14.00.

Источник: https://support.yclients.com/hc/ru/articles/115001767313-%D0%97%D0%B0%D0%BA%D0%BB%D1%8E%D1%87%D0%B5%D0%BD%D0%B8%D0%B5-%D0%B4%D0%BE%D0%B3%D0%BE%D0%B2%D0%BE%D1%80%D0%B0-%D0%BF%D0%BE-%D1%8D%D0%BA%D0%B2%D0%B0%D0%B9%D1%80%D0%B8%D0%BD%D0%B3%D1%83-%D1%81-%D0%B1%D0%B0%D0%BD%D0%BA%D0%BE%D0%BC-%D0%A0%D0%A4%D0%98

«Сбербанк» – Эквайринг: как принимать оплату без наличных

Какой документ дает банк при услуги эквайринга

​​

На сегодня процентное соотношение расчетов наличностью и платежной картой составляет 85:15 (для сравнения, в 2000 году эта пропорция была лишь 97:3).

На рост популярности эквайринга влияют рост доходов населения, частые поездки россиян за рубеж (где оплата картой проводится повсеместно) и тот факт, что работодателю проще перечислять зарплату на карту, чем выдавать ее наличными, а значит, все больше физических лиц обзаводится платежной картой.

Эквайринг решает проблему фальшивых купюр (при таких расчетах наличность просто не используется), исключает необходимость составления специальных кассовых документов и избавляет от расходов на инкассацию денежных средств.

С учетом того, что платежные карты бывают не только дебетовыми, но и кредитными, возможность расплатиться кредиткой при отсутствии в конкретный момент свободных наличных денег увеличивает платежеспособность населения, и это только на руку продавцам.

Регулирует операции, совершаемые с банковскими картами на территории России, специальное положение ЦБ РФ от 24 декабря 2004 г. № 266-П «Об эмиссии платежных карт и об операциях, совершаемых с их использованием».

​​

Как построен процесс эквайринга

Если для покупателя оплата картой — это простой и быстрый процесс, то для предпринимателя, который получает таким способом плату за свои товары и услуги, не все так однозначно. Предлагаем рассмотреть эквайринг подробнее.

Прежде всего, надо знать, что при таком способе оплаты деньги не поступают на расчетный счет продавца напрямую. Между покупателем и продавцом существует посредник — банк. Исходя из этого эквайринг — это способ проведения безналичных расчетов, то есть банковская услуга, и продавец, чтобы такой услугой воспользоваться, должен открыть расчетный счет в выбранном банке.

Следующим шагом должно быть заключение с банком договора эквайринга. Банк-эквайер должен отвечать следующим требованиям:

  • работать с международными (самые распространенные — Visa и MasterCard) и региональными платежными системами премиум-класса;
  • иметь специальное структурное подразделение (процессинговый центр), которое осуществляет и контролирует бесперебойное прохождение платежей;
  • обеспечивать максимально быструю онлайн-связь с использованием современных протоколов передачи данных (PCI DSS, SSL, 3D Secure);
  • предоставить клиенту стационарные или мобильные терминалы для осуществления платежей и обучить его работников обслуживанию покупателей при оплате картой;
  • отслеживать наличие на платежной карте покупателя необходимой для покупки суммы денег и блокировать процесс покупки при их недостатке;
  • своевременно переводить на расчетный счет продавца полученные от покупателя денежные средства.

За проведение оплаты при помощи карт банки взимают с продавца комиссионное вознаграждение — от 2 до 6% от суммы платежа. С покупателя за расчеты картой комиссия взимается не всегда.

После того, как покупка будет оплачена картой, деньги списываются со счета покупателя и поступают в банк-эквайер, с которым продавец заключил договор эквайринга. В оговоренный в договоре срок деньги поступают на счет продавца (за вычетом комиссии банка).

Внимание!
Организации и ИП, реализующие товары в розницу или оказывающие услуги населению, которые за год получили выручку более 60 млн рублей, в обязательном порядке должны обеспечить возможность оплаты банковским картами. Предусмотрена административная ответственность за нарушение этого требования (ст. 14.8 КоАП РФ) в виде штрафа до 50 тыс. рублей для юридических лиц и до 30 тыс. рублей для должностных лиц (в том числе ИП).

​​

Разновидности эквайринга

Эквайринг, как способ расчетов, сравнительно новый, однко уже существуют несколько его разновидностей.

Торговый эквайринг — расчеты через POS-терминал. Широко распространен в магазинах, на предприятиях общепита и сферы услуг. POS-терминал — это весь программно-аппаратный комплекс, который установлен на месте работы кассира, включающий в себя кассовый аппарат, кардридер, монитор и клавиатуру для кассира, а также специальное программное обеспечение.

Существуют и компактные терминалы, которые удобно использовать для курьерской доставки, торговли на выезде, в небольших магазинах и на рынках, например, онлайн-кассы «Эвотор».

Интернет-эквайринг — оплата физических и цифровых товаров, услуг, билетов через специальные интерфейсы в интернете. Основная проблема этого способа — обеспечение безопасности данных, которые вводит покупатель на странице процессингового центра.

Для дополнительной защиты применяется способ СМС-информирования клиента — запрос подтверждения на проведение оплаты. Интернет-эквайринг требует повышенных мер безопасности, поэтому это самый дорогой (в плане комиссии) способ оплаты картой.

Комиссия при этом взимается не только с продавца, но, зачастую, и с покупателя.

ATM-эквайринг — платежные терминалы (типа Qiwi) и банкоматы для пополнения банковской карты и снятия с нее наличных денег.

Мобильный эквайринг — оплата товаров и услуг через смартфон или планшет, подключенный к интернету, при помощи специального устройства — кардридера. Это самая новая разновидность эквайринга, пока еще малоизвестная, но у нее большое будущее. Устройство считывания карты стоит значительно дешевле POS-терминала, и предоставляется даже некоторыми банками бесплатно.

Следует отметить, что при оплате картой применение ККТ и выдача кассового чека обязательны.

Чек, который выдает POS-терминал (его еще называют слип), и электронный чек, который приходит после оплаты покупки при помощи мобильного кардридера, не заменяют кассовый чек.

Кассовый аппарат не нужен только в том случае, если клиент оплачивает услугу, физический или цифровой товар через интерфейс на странице процессингового центра (предоплата).

​​

Учет доходов при эквайринге

Момент признания доходов при оплате картой зависит от того, какой метод учета применяет налогоплательщик. При УСН это может быть только кассовый метод, то есть момент, когда деньги поступили в кассу или на расчетный счет. Подтверждение этому находим в статье 346.17 НК РФ: «Датой получения доходов признается день поступления денежных средств на счета в банках и (или) в кассу».

Источник: https://www.sberbank.ru/help/business/acquiring/100005

Адепт в юриспруденции
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!: