Сдача квартир налог на самозанятых

Содержание
  1. Сдать квартиру, как самозанятый в 2020 году. Условия, налоги
  2. Налоги при сдаче жилья
  3. Плюсы самозанятости
  4. Условия для работы самозанятым
  5. Как платить налоги?
  6. Можно ли сдавать квартиру как самозанятый
  7. Налог на самозанятых граждан 2019: аренда квартиры
  8. Как сдать квартиру самозанятому
  9. Сдавать квартиру как
  10. Чем грозит сдача квартиры в аренду без уплаты налогов: уменьшение налога самозанятым
  11. Что будет, если сдавать квартиру в аренду и не платить налоги
  12. Могут ли самозанятые сдавать в аренду свою квартиру
  13. Считаются ли лица, сдающие в аренду жилую и нежилую площадь, самозанятыми
  14. Какие условия должны соблюдаться для получения легального дохода
  15. Возможен ли отказ в регистрации при выявлении ошибок и несоответствий в документах
  16. Нужно ли самозанятым платить налог со сдачи квартиры в аренду
  17. Размер налога для самозанятых при сдаче квартиры
  18. Правила расчета
  19. Примеры расчета налога
  20. Налоговый вычет
  21. Порядок исчисления и уплаты налогов
  22. Сдавать квартиру в аренду и уменьшить налог до 4%
  23. Сдаете жилье? – Теперь закон распространяется на вас
  24. В чем отличия самозанятого от ип
  25. Статус самозанятого обещает много преимуществ
  26. Чего нельзя при статусе самозанятого
  27. Есть сложные вопросы и не все пока очевидно – подписывайтесь на наше пособие
  28. Что такое кассовый метод, и почему это важно для расчетов за ЖКХ и депозит
  29. Следим за темой и будем держать в курсе

Сдать квартиру, как самозанятый в 2020 году. Условия, налоги

Сдача квартир налог на самозанятых

В июле 2020 года эксперимент с самозанятыми распространился почти на всю Россию. При этом, как свидетельствует статистика, очень многие граждане идут в самозанятые только для того, чтобы официально сдавать свою квартиру и платить налоги. Рассказываем, на каких условиях это можно сделать, в чем плюсы и минусы.

Эксперимент с самозанятыми стартовал в начале 2019 года. Первопроходцами были 4 региона, на территории которых жители могли примерить на себя новый статус. В их числе были столица, Подмосковье, Калужская область, а также Республика Татарстан.

В начале 2020 года список участников пополнился новыми регионами, однако масштабное расширение эксперимента прозошло в июле. Сразу 53 региона были включены в проект, в результате чего эксперимент охватил практически всю территорию страны.

В конце минувшего года налоговики подводили первые итоги эксперимента. Выяснились довольно любопытные факты. Например, на тот момент 18% всех самозанятых трудились в качестве таксистов. Весомым по популярности видом деятельности самозанятых стала сдача квартиры в аренду. Около 10% самозанятых были задействованы в этом направлении.

Налоги при сдаче жилья

Конечно, при сдаче квартиры в аренду главным плюсом самозанятого является налоговая ставка, применяемая к доходам. Если гражданин работает с физлицами, то ставка составит скромные 4%. Юрлица на рынке аренды жилых квартир встречаются существенно реже физлиц, но если собственник квадратных метров будет работать с ними, то ставка будет несколько выше, а именно 6%.

Налоговый режим, применяемый самозанятыми, сегодня является одним из самых выгодных. Например, ИП при применении упрощенной системы налогообложения платит с полученных доходов 6%.

Также им нужно регулярно вносить за себя взносы на фиксированную сумму, даже если доходов совсем не было. Например, в 2020 году на пенсионное и медицинское страхование индивидуальным предпринимателям нужно отдать около 40 тыс. рублей.

Если ИП получил доход на уровне более 300 тыс. рублей, то с суммы превышения нужно отдать в виде взносов еще 1%.

Если собственник жилья решит сдавать жилье без применения какого-либо налогового режима, то ему придется отдать с полученного дохода НДФЛ в размере 13%.

Плюсы самозанятости

Налоговый режим для самозанятых задумывался для того, чтобы вывести из тени миллионы граждан, которые работают на себя, оказывая небольшие услуги другим гражданам, либо создавая товары на продажу. Это могут быть копирайтеры, дизайнеры, фотографы, репетиторы, сантехники, домашние умельцы, кондитеры и т.д.

Специально для них создали особый режим, который подразумевает скромную ставку налога, а также максимально упрощенный процесс регистрации. Вся процедура проходит в онлайн-режиме.

Гражданам нужно скачать специальное приложение, а затем загрузить сканы своего паспорта и селфи. Это так же просто, как получить микрозаймы на карту или займы на Киви в микрофинансовых организациях.

Не выходя из дома, клиент решает все свои финансовые проблемы.

Условия для работы самозанятым

Чтобы работать самозанятым, нужно соблюдать определенные требования. В частности, у самозанятого лица не должно быть наемных работников. Для кого-то этот может быть минусом. В таком случае придется присмотреться к ИП, где наемные сотрудники допускаются.

Самозанятый в рамках своей основной деятельности не должен иметь работодателя. При этом допускается совмещение работы по ТК и самозанятости. Например, программист трудится в IT-компании и платит НДФЛ со своих доходов и одновременно мастерит на продажу фигурки из дерева. Он сможет стать самозанятым, чтобы оплачивать налоги с дополнительных доходов от хобби.

Это же относится к желающим сдать жилье в аренду. Они могут работать по ТК, однако для сдачи квартиры имеют право зарегистрироваться еще в качестве самозанятого.

Доход самозанятого не должен превышать 2,4 млн рублей в год. Представим, что гражданин работал весь годы самозанятым, рассчитывая уложиться в указанную сумму. Однако под конец года ему поступило несколько заказов, в результате чего его заработок вышел за установленные нормы.

Что происходит в этом случае? Если самозанятый имеет одновременно статус ИП, то с суммы превышения он будет платить по правилам, установленным для индвидуальных предпринимателей.

Если гражданин является обычным физлицом, то ему придется уплатить НДФЛ в размере 13% с суммы, которая превысила порог.

Самозанятыми не могут стать лица, которые продают подакцизные товары, занимаются добычей полезных ископаемых, перепродают товары. Если у гражданина есть в собственности нежилая недвижимость (коммерческая), то здесь также недоступен статус самозанятого.

Как платить налоги?

Ранее мы отметили, что стать самозанятым можно при помощи специального приложения. Оно же поможет гражданину при дальнейшей работе с налоговыми органами. Приложение самостоятельно суммирует доходы, высчитывает налог, направляет необходимую информацию налоговиками.

При поступлении денег на счет или при получении средств наличными гражданин должен сформировать с помощью приложения специальный чек. Для квартиросъемщика он будет доказательством оплаты, а для самозанятого отчетным документом перед налоговыми органами.

Подводя итоги, отметим, что режим самозанятости с каждым днем пользуется все большим спросом среди граждан. Во-первых, эксперимент, который начинался только в 4 регионах, сегодня проник в самые дальние уголки страны. Во-вторых, очень легко и удобно стать самозанятым через интернет без необходимости посещения налоговой инспекции.

В-третьих, ставка налога в 4% при работе с физлицами – это довольно весомый аргумент, особенно, если учесть, что ставка зафиксирована на 10 лет и не будет меняться. В – четвертых, стать самозанятыми могут и ИП, при этом не утрачивая своего статуса.

Им нужно всего лишь пройти онлайн-регистрацию и поставить в известность налоговые органы о применении нового режима.

Источник: https://zaimisrochno.ru/articles/5035-sdat-kvartiru-kak-samozanyatyy-v-2020-godu-usloviya-nalogi

Можно ли сдавать квартиру как самозанятый

Сдача квартир налог на самозанятых

С начала 2019 года в четырех регионах России начался эксперимент для самозанятых граждан по применению нового налогового спецрежима «Налог на профессиональный доход» (НПД). Мы уже неоднократно рассказывали о различных особенностях применения данного режима. В этой статье рассмотрим, могут ли самозанятые сдавать квартиру в рамках налога на профдоход.

Налог на самозанятых граждан 2019: аренда квартиры

Самозанятость предполагает, что гражданин получает профессиональный доход от какой-либо деятельности, при ведении которой он не имеет работодателя и не нанимает по трудовым договорам работников. В понятие профессионального дохода входит и доход, получаемый от использования имущества.

Может ли самозанятый сдавать квартиру? Да, может – закон о самозанятых № 422-ФЗ от 27.11.2018 разрешает применять спецрежим в отношении аренды (найма) жилых помещений (пп. 3 п. 2 ст. 6 закона № 422-ФЗ).

На сегодня воспользоваться новым спецрежимом могут ИП и физлица, ведущие «самозанятую» деятельность в Москве, Татарстане, Московской и Калужской областях. Это значит, что применить новый спецрежим могут собственники жилья, расположенного на территории этих экспериментальных регионов, даже если сам арендодатель проживает в другом субъекте РФ.

Доход от сдачи собственного жилья (квартиры, дома и т.д.) в аренду по закону должен облагаться налогом. При этом облагается любая аренда жилплощади – почасовая, посуточная, помесячная и т.д.

До 2019 года единственным вариантом для арендодателей-физлиц был НДФЛ, когда по окончании года нужно подавать в ИФНС декларацию о полученных доходах, а в бюджет государства уплатить 13% от полученной арендной платы. ИП – арендодатели могли применять более выгодные спецрежимы (УСН, патент) и платить налоги по соответствующим ставкам.

Теперь для собственников из «экспериментальных» регионов появилась альтернатива, которая, возможно, поможет вывести из тени значительную часть рынка съемного жилья. Гражданину для этого надо лишь зарегистрироваться в качестве самозанятого – плательщика НПД.

Ставка налога при сдаче квартиры самозанятым составит 4%, если жилье сдается физлицам, или 6%, если арендатор – организация либо ИП. Налог рассчитывается и уплачивается ежемесячно. Если дохода в каком-либо месяце не было, то и платить налог не нужно. В отличие от НДФЛ, когда арендатор-налоговый агент обязан перечислять налог за арендодателя, налог на профдоход самозанятый всегда платит сам.

При этом важно помнить, что, если совокупный доход самозанятого превысит 2,4 млн руб. с начала года, право на применение спецрежима будет автоматически утрачено, а сверхлимитный доход станет облагаться НДФЛ по ставке 13%.

То есть, планируя сдавать квартиру, как самозанятый, собственник должен заранее просчитать общий размер годовой арендной платы по всем сдаваемым объектам, чтобы она не превышала данный лимит, причем, если у него есть иные «самозанятые» доходы, их тоже учитывают в общей базе.

Немалый плюс применения НПД заключается в том, что по налогу на профдоход арендодателю не требуется сдавать декларацию или иную отчетность и посещать инспекцию ФНС.

Кроме того, при заключении договора аренды жилья и уплате с полученной арендной платы НПД самозанятыми сдача квартиры в аренду становится легальной, а значит, собственник вправе предъявлять своим арендаторам законные претензии (например, в случае несвоевременной оплаты), и обращаться в суд.

Как сдать квартиру самозанятому

Рассмотрим, каковы действия собственника жилья, решившего стать самозанятым и сдать квартиру в аренду.

Сначала гражданин должен зарегистрироваться в качестве плательщика НПД в приложении «Мой налог» (также это можно сделать в «Личном кабинете налогоплательщика» на сайте ФНС или обратившись в любой уполномоченный банк).

ИП дополнительно потребуется подать заявление об отказе от применения иных спецрежимов, если он их применял до перехода на НПД.

Если налоговики не найдут никаких несоответствий, регистрация подтверждается сообщением в приложении «Мой налог» и по СМС.

Все что необходимо самозанятым при аренде квартиры далее – вносить информацию о получении дохода, выдавая на бумаге или пересылая электронно чек арендатору (формируется в приложении «Мой налог»), и перечислять НПД в бюджет не позже 25 числа каждого месяца, следующего за отчетным. Расчет налога самозанятому делать не нужно – он рассчитывается автоматически по каждой введенной сумме дохода. До 12 числа следующего за отчетным месяца, на основе введенных в приложение данных, налоговики направят уведомление о сумме налога к уплате.

Для самозанятых (аренда в том числе) предусмотрено применение налогового вычета в сумме 10 тыс. руб. Он дается один раз за все время применения НПД. Налог по доходам, полученным от физлиц, автоматически уменьшается ежемесячно на 1% от налоговой базы, а по доходам от ИП и организаций – на 2%, до тех пор, пока весь вычет не будет исчерпан.

Мы разобрались с вопросом «можно ли сдавать квартиру как самозанятый?», но нужно учесть еще некоторые особенности налогообложения арендных доходов.

Источник: https://spmag.ru/articles/mozhno-li-sdavat-kvartiru-kak-samozanyatyy

Сдавать квартиру как

Сдача квартир налог на самозанятых

Задача любого государства сделать сферу налогообложения максимально прозрачной, в том числе вывести из тени доходы с аренды жилья. Не всегда арендодатели понимают выгоду от легальной деятельности.

Государство готово помочь им, например, правоохранительной и судебной области. Не так давно был принят закон о проведении эксперимента по установлению специального режима для самозанятых, который, в частности, позволяет уменьшить налоговое бремя арендодателей с прибыли от сдачи жилья.

Источник: https://zen.yandex.com/media/kupit_kvartiru/sdavat-kvartiru-kak-fizik-samozaniatyi-ili-ip-5e6474b11ca61724c162be36

Чем грозит сдача квартиры в аренду без уплаты налогов: уменьшение налога самозанятым

Сдача квартир налог на самозанятых

Многие россияне получают дополнительный доход от сдачи жилья в аренду. Каждый, кто располагает свободной жилплощадью, вправе сдавать ее внаем.

При этом спрос на такую недвижимость очень высок, ведь покупка собственного жилья для большинства граждан является непосильной или как минимум очень сложной задачей. Только в Москве и области дома и квартиры снимает каждая вторая семья.

По закону арендодатель обязан делать отчисления в бюджет. Тем, кто пренебрегает этим правилом, следует знать, чем грозит сдача квартиры в аренду без уплаты налогов.

Что будет, если сдавать квартиру в аренду и не платить налоги

Собственник вправе распоряжаться жилплощадью по своему усмотрению, в том числе сдавать ее в аренду. Но получение дохода от сдачи внаем без декларирования и уплаты налогов считается незаконным.

В налоговом законодательстве предусмотрена финансовая ответственность за незаконную сдачу жилплощади внаем. Закон определяет и административную, и даже уголовную ответственность. Согласно ст. 122 НК РФ за умышленное правонарушение взимается 20–40% от суммы неуплаты налогов. По ст. 119 за непредоставление декларации придется заплатить по 5% от взноса за каждый месяц задержки.

Если гражданин сдавал в аренду жилплощадь и не платил налоги, причем сумма этой неуплаты превысила 600 тыс. рублей за 3 года, действует уголовная ответственность в виде:

  • штрафа;
  • принудительных работ;
  • ареста;
  • лишения свободы.

Для юрлиц такая же ответственность предусмотрена при достижении неуплаты в 2 млн рублей за тот же период.

Могут ли самозанятые сдавать в аренду свою квартиру

С нынешнего года в РФ введен специальный налоговый режим для лиц, ведущих трудовую деятельность на условиях самозанятости. Это относится к людям, которые работают на себя и не нанимают сотрудников. Сюда же включены граждане, сдающие жилплощадь и получающие от этого доход.

Важно! Спецрежим не распространяется на посредников и аренду коммерческих, нежилых помещений.

Пока особый налог для самозанятых, сдающих жилье, введен лишь в Москве и области, в Татарстане и Калужском регионе.

Воспользоваться новыми возможностями могут только те россияне, которые сдают внаем жилую недвижимость на этих территориях, даже если сам арендодатель зарегистрирован в другом регионе и состоит там на налоговом учете.

При оказании услуг, включая аренду, частным лицам размер налога составляет 4%, юрлицам – 6%.

Пользоваться льготным режимом разрешается только российским гражданам. Для иностранцев он недоступен, но исключение сделано для людей с гражданством Беларуси, Киргизии, Армении, Казахстана.

Считаются ли лица, сдающие в аренду жилую и нежилую площадь, самозанятыми

Люди, официально сдающие в аренду квартиры, считаются самозанятыми. Они регистрируются в ФНС, производят предусмотренные платежи, рассчитываясь с бюджетом посредством специального приложения. Программа работает одновременно и как кассовое оборудование. Но на таких условиях разрешается сдать исключительно жилье, а к нежилым помещениям все вышеперечисленное не относится.

Важно! Пенсионер может получить статус самозанятого и легально сдавать жилье. При этом он не считается работающим и продолжает получать пенсионные выплаты в обычном режиме.

Какие условия должны соблюдаться для получения легального дохода

Сдавать квартиру как самозанятый человек может на следующих условиях:

  • проживать в регионе, где действует спецрежим налоговых выплат;
  • не привлекать наемных работников;
  • не иметь статуса ИП;
  • получать годовой доход менее 2,4 млн рублей;
  • встать на учет в ФНС при помощи приложения «Мой налог».

После регистрации самозанятый получает соответствующее уведомление от налоговиков, подтверждающий его статус и все права, предусмотренные законом. С этого момента доход от сдачи жилья считается легальным, с него необходимо платить налоги.

Важно! Личный визит в инспекцию не требуется.

Возможен ли отказ в регистрации при выявлении ошибок и несоответствий в документах

При наличии ошибок в документации либо указании недостоверных сведений налоговики могут отказать в регистрации. Эта информация отобразится в персональном кабинете приложения «Мой налог».

Самозанятые не обязаны использовать кассовый аппарат. Для формирования чеков используется мобильное приложение, установленное в смартфоне или планшете с доступом в интернет. Формирование чека является обязательной частью такой деятельности, следующей сразу за принятием оплаты.

Чеки могут выдаваться в электронном либо бумажном виде, их статус не различается. Предусмотрена возможность отправки чекового документа на электронный адрес либо сканирование QR-кода.

Выясняя, можно ли сдавать квартиру как самозанятый, граждане часто не учитывают наличие некоторых ограничений при такой деятельности. Запрещается получать доход от передачи жилплощади в доверительное управление. Размеры прибыли не сокращаются с учетом расходов, понесенных нанимателями. Доход от сдачи в аренду не может быть получен в натуральном виде, допускается только денежный эквивалент.

Закон о самозанятости только начал действовать, оценивать его выгоды и недостатки пока преждевременно. Однако уже сейчас понятно, что оформление соответствующего статуса с уплатой налога на сдачу квартиры – привлекательный вариант.

Преимуществами оформления самозанятости являются:

  • Самозанятый гражданин легализует получение дохода и может не опасаться проверок, штрафов и прочих санкций.
  • Легальная деятельность дает возможность предъявления претензий арендаторам на официальных основаниях, вплоть до обращения в суд.
  • Появляется возможность вывести свои доходы из тени. Это позволяет, например, объяснить налоговикам, на какие средства совершались дорогостоящие покупки.
  • Официальное подтверждение дохода требуется при получении кредитов.
  • Можно совмещать основную работу с самозанятостью (но и платить налоги придется с обоих видов деятельности).
  • Не придется сдавать налоговую декларацию, поскольку налоговики отслеживают все доходы через приложение «Мой налог».

Пожалуй, основная выгода налога на самозанятых граждан 2020 при аренде квартир заключается в финансовых преимуществах. Если стандартный налог на такой вид доходов установлен на уровне 13%, то самозанятый, сдающий жилье частному лицу, заплатит всего 4%.

Важно! Без оформления договора и официальных оснований для сдачи квартиры собственник может даже лишиться жилплощади в результате мошеннических действий.

Нужно ли самозанятым платить налог со сдачи квартиры в аренду

При условии официальной регистрации в качестве самозанятого по установленной процедуре владелец жилья уплачивает НПД – налог на профессиональный доход.

Такая выплата предусмотрена для всех людей, обладающих данным статусом вне зависимости от выбранного вида деятельности.

При этом заниматься расчетами налога и подачей декларации не придется, все эти действия автоматически производятся в специальном приложении.

У арендодателя всегда есть выбор: сдавать квартиру в качестве ИП либо зарегистрироваться самозанятым. Это условие актуально при любых сроках сдачи жилплощади: посуточной аренды либо предоставлении арендаторам на длительный срок. Второй вариант значительно выгоднее в финансовом плане.

Размер налога для самозанятых при сдаче квартиры

В соответствии с законом о самозанятости, граждане с таким статусом платят НПД в определенном размере. При взаимодействии с физлицами предусмотрена более низкая ставка, чем при работе с организациями.

Правила расчета

Налог, который придется заплатить самозанятому с дохода от сдачи жилплощади внаем, составляет 4%, если арендатор – физическое лицо. Опасаться изменения ставки в сторону увеличения не стоит – государство ввело мораторий на корректировки размеров налога на 10 лет. Именно столько будет действовать эксперимент по введению особого режима для самозанятых.

Налоговым периодом считается месяц, выплаты производятся ежемесячно. Уплатить начисленную сумму нужно до 25 числа каждого месяца. Данные о расчетах отображаются в приложении в режиме реального времени. Пользователь также получает напоминание о необходимости уплаты сбора и уведомление о его сумме. Все расчеты производит ФНС на основании сведений из приложения.

Важно! Если размер налоговой выплаты не превысил 100 рублей, ее перенесут на предстоящий месяц.

Примеры расчета налога

Иван Сергеев сдал квартиру Петру Иванову на 3 месяца. Плату за пользование жильем он установил в размере 6 тыс. рублей в месяц. Соответственно, до 25 числа каждого месяца Ивану придется заплатить 240 рублей налога.

Дмитрий предоставит свою квартиру в аренду семье Сидоровых на полгода, но на первый месяц поставил льготную цену в качестве бонуса – 4 тыс. рублей. В остальное время Сидоровы будут платить по 8 тыс. рублей в месяц.

Соответственно, за первый месяц Дмитрий заплатит налог в 160 рублей, в остальные месяцы – по 320 рублей.Наталья сдает квартиру посуточно. В январе арендаторы заплатили ей в сумме 2400 рублей, а в феврале – 5000 рублей.

За первый месяц Наталье не придется платить налог, поскольку он оказался меньше 100 рублей. За второй она заплатит 200 рублей налога с 5 000 рублей и еще 96 рублей за предыдущий месяц, т. е. 296 рублей.

Налоговый вычет

Государство предусмотрело немаловажное преимущество для самозанятых – налоговый вычет. Его сумма определена на уровне 10 000 рублей. Единственное условие получения льготы – официальная регистрация в качестве самозанятого. Вычет действует и при сдаче квартиры внаем.

На практике получение вычета выглядит следующим образом:

  • Самозанятый платит не 4% налога с полученного дохода за месяц, а 3% (1% засчитывается в вычет).
  • Если самозанятый получает доход от юрлиц, в вычет пойдут 2%, а выплатить придется 4%.
  • Такая схема работает вплоть до достижения уменьшающими долями суммы в 10 000 рублей.
  • Вычет предоставляется не ежегодно, а только один раз за все время деятельности.

Расчетами вычета занимается налоговая, самозанятому не нужно следить за превышением лимита вычета или писать заявление для его получения. В тот момент, когда показатель дойдет до указанной суммы, снижение налогов прекратится автоматически. Самозанятый никак не может повлиять на сумму вычета.

Важно! Время получения вычета не ограничено, 10 000 рублей можно набирать в течение года или нескольких лет.

Порядок исчисления и уплаты налогов

Начисление налогов и все остальные расчеты самозанятых происходят посредством приложения «Мой налог». Для начала необходимо скачать программу и пройти несложную процедуру регистрации.

После этого следует авторизироваться и подать заявку в налоговую, а далее – получить подтверждение в веб-кабинете.

На период проверки введенных пользователем сведений налоговики могут открыть тестовый доступ к функциям приложения, но это никак не мешает работе. Проверка завершается максимум в течение 6 дней.

При каждом поступлении денежных средств самозанятый должен сформировать чек в приложении и передать его плательщику в удобной для него форме. В чеках необходимо указывать полное наименование услуги. Вариант «За квартиру» – неправильный, лучше обозначить период: «За квартиру за январь 2019 года».

Если в чеке потребителем указано физическое лицо, на доход будет автоматически начисляться налог 4%. Применение вычета также происходит автоматически, самозанятому ничего считать не нужно. Начисленный на каждую сумму налог сразу же отображается в кабинете и самом приложении. Это дает возможность следить за размерами предстоящих отчислений, не дожидаясь завершения месяца.

Предварительный налог не оплачивается, это справочная информация. Оплата окончательной суммы должна производиться до 25-го числа, иначе появится задолженность, на которую начисляется пеня.

Важно! За период, на который самозанятый приостановил деятельность и не получал доход, налог не насчитывается. Уведомлять налоговиков о перерыве в работе не нужно, они увидят эту информацию в приложении.

Платить налоги с дохода от сдачи в аренду жилья самозанятые могут через само приложение, привязав к нему банковскую карточку. Можно настроить автоплатеж, чтобы средства списывались автоматически в установленный промежуток времени.

Это позволит не пропускать сроки оплаты.

Сдача квартиры в аренду без уплаты налогов чревата серьезными неприятностями.

Избежать штрафов и прочих проблем поможет регистрация в качестве самозанятого и предоставление арендаторам жилплощади по официальному договору.

При этом собственник получает доступ к специальному приложению, предназначенному для формирования чеков, передачи данных в ФНС и уплаты налогов. Сдавать декларацию и посещать инспекцию не придется.

Источник: https://onlinekassa.guru/samozanyatye/kak-samozanyatym-sdavat-zhilye-pomeshheniya-v-arendu.html

Сдавать квартиру в аренду и уменьшить налог до 4%

Сдача квартир налог на самозанятых

Государственная Дума РФ окончательно приняла закон к «О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима «Налог на профессиональный доход» в городе федерального значения Москве, в Московской и Калужской областях, а также в Республике Татарстан (Татарстан)» (с 1 января 2020 года действует для 23 регионов России).

Текст закона можно найти на сайте Госдумы http://sozd.duma.gov.ru/bill/551845-7.

Важно: закон вступил в действие с 1 января 2019 года. 28 ноября 2018 года Закон был подписан Президентом РФ Владимиром Путиным. С 1 января 2020 года действие Закона распространяется уже на 23 региона России.

Мы будем Вас знакомить со всеми принятыми изменениями к Закону и анализировать их – применительно к аренде жилья.

Если у вас нет времени читать, то вот краткие рекомендации:

  1. Если у Вас еще нет ИП, и вы планировали его создать для целей аренды – проверьте, действительно ли вам нужно ИП. Проблем с ИП, включая его закрытие, будет явно больше, чем со статусом самозанятого для физлица. Сдавать жилье в аренду и заниматься многими другими видами деятельности можно теперь без ИП. Но только в 4-х регионах эксперимента: Москва, Московская область, Республика Татарстан, Калужская область.
  2. Если у Вас уже есть ИП, оцените – насколько статус самозанятого подойдет Вам, с учетом объема деятельности и ограничений на другие виды деятельности (кроме аренды). Возможно, как ИП вы предоставляете и другие услуги. В любом случае, не торопитесь закрывать ИП, т.к. Вы сможете платить налог как самозанятый, оставаясь ИП.
  3. Приобретение арендодателем статуса самозанятого скорей не потребует переподписания договоров аренды и найма, но может потребовать заключения доп.соглашений с уточнением порядка оплаты за найм и внесения коммунальных платежей. Если вы сдаете жилье юрлицу и юрлицо удерживает с вас НДФЛ – потребуются изменения в договоре.
  4. Разобраться, какова сейчас сумма ЖКХ-платежей, кто их платит фактически и как это прописано в вашем договоре.

Сдаете жилье? – Теперь закон распространяется на вас

Статус самозанятых был в России и раньше –но механизм был очень неудобными и не распространялся на арендодателей жилья. Поэтому этим статусом воспользовалось всего несколько тысяч человек, и возможно поэтому владельцы жилья даже не слышали про это.

Что изменится теперь?

  1. Теперь под действие Закона попадает также и сдача в аренду жилья.
  2. Налоговая ставка по Закону ниже, чем НДФЛ и даже ниже, чем налог с ИП по упрощенной системе. Самозанятые будут платить 4% от дохода – если сдают жилье физическим лицам и 6% если сдают жилье юридическим лицам.
  3. Закон действует с 1 января 2020 года в 23 регионах, поскольку это пока «эксперимент». Важно: Москва и Московская область, Санкт-Петербург и Ленинградская область входят в зону действия эксперимента с самозанятыми.
  4. Самозанятым можно быть, если доход не превышает 2,4 млн. рублей в год. Для сдачи в аренду – это в среднем 200000 рублей в месяц. При этом ограничение установлено именно на сумму за год. Большинство тех, кто сдает жилье – укладываются в эти рамки.
  5. Самозанятыми могут быть и физические лица, и индивидуальные предприниматели.
  6. Можно по-прежнему сдавать квартиру с уплатой НДФЛ или сдавать квартиру как ИП с упрощенной системой. По меньшей мере, пока регистрация арендодателей как самозанятых не является обязательной.
  7. Для уплаты налогов и взаимодействия с налоговой службой будет создано специальное мобильное приложение «Мой налог». Сняться с учета в качестве самозанятого можно будет через то же самое мобильное приложение.

В чем отличия самозанятого от ип

Купить пособие “Арендодатель-самозанятый”

Статус ИП позволяет платить 6% с дохода за аренду вместо 13% НДФЛ. Поэтому многие регистрировали или планируют регистрировать ИП, чтобы платить меньше налогов.

Чем статус самозанятого отличается от ИП?

  1. ИП может иметь наемных работников и платить им заработную плату, а самозанятый – нет.
  2. Власти обещают более простую регистрацию.
  3. ИП имеет льготы по налогу на недвижимость, если использует «упрощенку». Самозанятый такие льготы иметь не будет.
  4. ИП «на упрощенке» платит налог 4 раза в год. Самозанятый будет платить налоги ежемесячно.
  5. ИП «на упрощенке» должен кроме налога на доход платить социальные платежи, причем независимо от получения дохода. Самозанятый платит только 4% или 6% от дохода, и это гарантирует ему минимальную пенсию.
  6. Штрафы с ИП и самозанятых – разные.
  7. ИП имеют много способов сдавать отчетность – в бумажном виде, через свои банки, через специализированных провайдеров. Для самозанятых будет сделано специальное мобильное приложение «Мой налог», в котором надо будет регистрировать все платежи. Налоговая служба сама будет рассчитывать сумму налога на основе этих данных.
  8. У ИП есть много способов принимать платежи. Самозанятые будут регистрировать все платежи в приложении «Мой налог», которое фактически будет аналогом кассового аппарата – плательщик будет получать чек в электронной форме; кассовый аппарат и бланки БСО самозанятым не требуются.

Статус самозанятого обещает много преимуществ

Купить пособие “Арендодатель-самозанятый”

  1. Не нужно никаких деклараций. В приложении «Мой налог» арендодатель фиксирует все доходы, и налоговая сама присылает ему расчет -какую сумму налога надо оплатить до 25 числа следующего месяца.
  2. Для самозанятых предусмотрен однократный налоговый вычет в размере 10000 рублей, которая позволит снизить налог «на первое время», соответственно до 3% (если сдаете физическим лицам) и до 4% (если сдаете юридическим лицам).

Как это будет работать: например, вы сдаете квартиру в найм физическому лицу за 50000 рублей, и должны были бы платить 2000 рублей в месяц (4%).

А будете платить 1500 рублей в месяц (3%), и таким образом будете каждый месяц использовать льготу на 500 рублей. И так, пока льгота не кончится, т.е. 20 месяцев.

Если аренда прервется, и потом вы опять будете получать доход – остаток льготы можно будет использовать.

  1. В законе прямо указана возможность использовать статус самозанятого для получения доходов от аренды государственными гражданскими и муниципальными служащими.
  2. Статус самозанятого не исключает возможности вступать в трудовые отношения с работодателями. Вы можете продолжать работать как по основному месту работы, так и по совместительству – при этом ваш работодатель будет за вас платить 13% НДФЛ как налоговый агент.

Чего нельзя при статусе самозанятого

  1. Нельзя получать доход, передав квартиру в доверительное управление. По договору ДУ придется по-прежнему платить 13% НДФЛ или 6% УСН.
  2. Нельзя получать доход в натуральной форме.

Например, так по букве нового закона нельзя: «я вам куплю холодильник в счет оплаты за аренду». Чтобы снизить риски, можно пробить чек за месяц на полную сумму, а холодильник оформить как изменение состава имущества в квартире.

Чтобы потом арендатор не вывез его со словами «Какой холодильник? – Все уплОчено».

И вот так тоже по букве закона нельзя: «Я вам стены покрашу и ремонт сделаю, а платить буду символически».

  1. Нельзя уменьшить доход за счет понесенных расходов. Если Вы получаете 40000 рублей, включая коммунальные платежи, которые составляют 7000 рублей, то налог заплатите с 40000 рублей, а не с 33000.

Есть сложные вопросы и не все пока очевидно – подписывайтесь на наше пособие

Купить пособие “Арендодатель-самозанятый”

А теперь про сложные вопросы. Мы их сформулировали и будем искать на них ответы – ответы вы можете найти в пособии “Арендодатель-самозанятый“:

  1. Закон касается только сдачи жилья в найм и аренду. А что делать со сдачей аппартаментов, гаража или машиноместа?
  2. Какова будет технология расчета налога и контроля ФНС за безналичными поступлениями? Банки все настороженней относятся к поступлениям на счета физлиц и переводы карта-карта, блокируют счета и карты «по первому чиху». Как банки будут относится к платежам в пользу самозанятых? Будут ли им открывать специальные счета и пластиковые карты к ним?
  3. Может ли иметь статус самозанятого нерезидент (который был бы вынужден платить как физлицо НДФЛ в размере 30%)? – Судя по тексту законопроекта, важно, чтобы «местом ведения деятельности территория субъектов Российской Федерации, включенных в эксперимент». Поэтому можно сделать вывод, что такое «место ведения деятельности» – это как раз место нахождения объекта, который сдается в аренду/найм. Однако вопрос все-таки остается. А если арендодатель сдает два объекта – один в Москве, а второй в Санкт-Петербурге? А если арендодатель зарегистрирован в Москве, и заключил договор с московской же фирмой о сдаче в аренду этой фирме жилья в Санкт-Петербурге?
  4. Можно ли взять чужую квартиру в найм или по договоре безвозмездного использования, и сдавать ее от своего имени со статусом самозанятого?
  5. Как правильно оформить сдачу квартиры, если у нее – несколько владельцев?
  6. Возникнут какие-то ограничения при продаже квартиры, если она ранее сдавалась самозанятым?
  7. При сдаче в аренду организации – как подтвердить, что у арендодателя есть статус самозанятого, и арендатор не должен удерживать НДФЛ?

Что такое кассовый метод, и почему это важно для расчетов за ЖКХ и депозит

Кассовый метод при налогообложении самозанятых будет применяться в самом простом варианте: сколько получили денег за месяц – столько заплатили налогов в следующем месяце. Никакого распределения сумм, учета понесенных издержек и прочих льгот (кроме однократного 10000-рублевого налогового вычета).

Почему это важно для сдачи в аренду и что с этим делать?

Ситуация первая – страховой депозит.

Например, обычная практика: квартира стоит 30000 рублей в месяц, при этом арендатор вносит сразу плату за 1 месяц и страховой депозит в размере месячной платы. Всего уплачено 60000 рублей. Налог составит (без налогового вычета) 4%, или 2,400 рублей.

Но ведь депозит – это еще не доход арендатора? Он ведь может быть использован на покрытие ущерба, а может быть и возвращен (если ущерба не было). А может пойти как оплата за последний месяц, если стороны договорятся об этом. Но по закону все просто – получил деньги – плати налог.

А если депозит или его часть придется возвращать, то уменьшай доход в месяц выдачи. А если доход получился отрицательным, то можно зачесть переплату в будущем.

Ситуация вторая – оплата ЖКХ.

Частая ситуация: оплата за найм составляет 40000 рублей в месяц, при этом арендатор платит сам «по счетчикам» за воду и электричество, а арендодатель из 40000 вносит квартплату – например, 5000 рублей. При этом как самозанятый он уплатит налог со всей суммы 40000 рублей, или 1600 рублей в месяц.

Его можно снизить на 200 рублей (5000 х 4%), если квартплату жилец оплатит сам, и предоставит подтверждения. И тогда чек надо пробить только на 35000 рублей. Стоит ли игра свеч- смотрите сами.

Чтобы все оформить корректно, может потребоваться подписать допсолгашение и изменить формулировки в договоре найма.

Следим за темой и будем держать в курсе

Мы будем следить за темой и готовы проконсультировать Вас – по Закону и подзаконным актам к нему. При покупке пособия “Арендодатель-самозанятые” вы будете получать его обновления, которые мы планируем выпускать по мере выпуска нормативных документов и анализа реальных ситуаций.

Купить пособие “Арендодатель-самозанятый”

Рекомендация на данный момент:

  1. Если у Вас еще нет ИП, и вы планировали его создать для целей аренды – проверьте, действительно ли вам нужно ИП. Проблем с ИП, включая его закрытие, будет явно больше, чем со статусом самозанятого для физлица. Сдавать жилье в аренду и заниматься многими другими видами деятельности можно теперь без ИП. Но только в 4-х регионах эксперимента: Москва, Московская область, Республика Татарстан, Калужская область.
  2. Если у Вас уже есть ИП, оцените – насколько статус самозанятого подойдет Вам, с учетом объема деятельности и ограничений на другие виды деятельности (кроме аренды). Возможно, как ИП вы предоставляете и другие услуги. В любом случае, не торопитесь закрывать ИП, т.к. Вы сможете платить налог как самозанятый, оставаясь ИП.
  3. Приобретение арендодателем статуса самозанятого скорей не потребует переподписания договоров аренды и найма, но может потребовать заключения доп.соглашений с уточнением порядка оплаты за найм и внесения коммунальных платежей. Если вы сдаете жилье юрлицу и юрлицо удерживает с вас НДФЛ – потребуются изменения в договоре.
  4. Разобраться, какова сейчас сумма ЖКХ-платежей, кто их платит фактически и как это прописано в вашем договоре.

Источник: https://moskvarenta.ru/self/

Адепт в юриспруденции
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!: