Социальные и имущественные налоговые вычеты по ндфл одновременно

Содержание
  1. Можно ли одновременно получать имущественный и социальный вычет
  2. Уменьшается ли имущественный вычет если есть социалный
  3. Как зачесть социальный налоговый вычет, если уже получен имущественный?
  4. Социальные и имущественные вычеты одновременно в одном году
  5. Имущественному ндфл-вычету стандартные и социальные не помеха
  6. Можно ли одновременно получить социальный и имущественный вычет?
  7. Налоговый вычет НДФЛ 2020
  8. Размер вычетов по НДФЛ в 2020 году
  9. Размер стандартных вычетов в 2020 году
  10. Размер социальных вычетов в 2020 году
  11. Размер имущественных вычетов в 2020 году
  12. Размер профессиональных вычетов в 2020 году
  13. Размер инвестиционных вычетов в 2020 году
  14. Размер вычетов при переносе убытков в 2020 году
  15. Документы для предоставления вычета по НДФЛ в 2020 году
  16. Как предоставляются вычеты по НДФЛ, если нет дохода в 2020 году
  17. Стандартные вычеты при отсутствии дохода в 2020 году
  18. Имущественный вычет на покупку жилья при отсутствии дохода в 2020 году
  19. Социальные вычеты при отсутствии доходов в 2020 году
  20. Стандартный и имущественный вычеты одновременно
  21. В каких случаях можно получить вычет на имущество?
  22. Кто может воспользоваться имущественным вычетом?
  23. Единовременное получение вычета через налоговую инспекцию
  24. Список документов для получения имущественного вычета
  25. Общие документы
  26. Дополнительные документы
  27. Оформление имущественного вычета через работодателя
  28. Имущественный налоговый вычет
  29. Подтверждающие документы
  30. Как получить налоговый вычет повторно
  31. Размер имущественных налоговых вычетов
  32. Как получить имущественный и социальный вычет в одном году
  33. Социальные налоговые вычеты по НДФЛ
  34. Когда можно получить социальный вычет по НДФЛ
  35. Виды социальных вычетов по НДФЛ
  36. Возможен ли вычет по ИИС и на квартиру одновременно?
  37. Заполнение через ЛК
  38. Заполнение через программу «Декларация»
  39. Налоговые вычеты. Стандартные, имущественные, профессиональные, социальные
  40. Стандартный налоговый вычет
  41. Социальный налоговый вычет
  42. Имущественный налоговый вычет
  43. Профессиональные налоговые вычеты

Можно ли одновременно получать имущественный и социальный вычет

Социальные и имущественные налоговые вычеты по ндфл одновременно

В налоговом законодательстве действует простой принцип: если что-то прямо не запрещено, значит, оно разрешено. Вот исходя из этого и будем рассуждать.

Вычетам, связанным с налогом на доходы физических лиц, посвящено всего несколько статей: с 218 по 221-ую. Есть ли там какие-то запреты? Да:

  • запрещено применять одновременно несколько стандартных вычетов (если человек может быть отнесен к нескольким категориям лиц, имеющих на них право), что, впрочем, не относится к вычетам на детей;
  • запрещено несколько раз использовать имущественный вычет на приобретение недвижимости и на проценты по ипотеке;
  • запрещено применять профессиональные вычеты, не подтвержденные документами, сверх установленных пределов.

Если прочитать всю главу 23 «Налог на доходы физических лиц», то отыщется и ещё один запрет: вычеты не могут применяться, если при расчете используется какая-то иная ставка, не 13 %.

Вот собственно и всё.

И не один из этих случаев к интересующему вас вопросу не относится.

Итак: запрета на использование нескольких вычетов одновременно налоговое законодательство не содержит. Следовательно, да — можно получить вычет на обучение даже в том случае, если вы уже используете право на вычет на приобретение имущества.

Все вычеты отражаются в одной декларации.

Единственное правило, которого желательно придерживаться: при расчете налога к возврату сначала следует применять социальный вычет (на обучение, лечение, страхование), а уже потом — имущественный.

Связано это с тем, что социальные вычеты применяются только к тем годам, в которых произведены соответствующие расходы и их перенос их остатков не предусмотрен, а вот имущественные вычеты переносить на другие года можно.

Так что именно такой расчет позволит использовать своё право на вычеты в полной мере.

Уменьшается ли имущественный вычет если есть социалный

Поэтому предоставить его в большем размере, чем сумма дохода, полученная в соответствующем налоговом периоде, не представляется возможным.Этот вывод справедлив не только для имущественного, но и для любых перечисленных в ст. ст.

218 — 221 НК РФ вычетов, а также для их сочетаний, если права на льготы возникли в одном и том же налоговом периоде (для НДФЛ этот период равен году (ст. 216 НК РФ)).

При наличии у налогоплательщика права на несколько вычетов по НДФЛ разных категорий ими можно маневрировать для наиболее полного использования их суммы.

При этом имеет значение разница в источниках их предоставления (налоговый орган или работодатель), которые тоже можно сочетать определенным образом, а также право переноса имущественного вычета на следующий год и отсутствие такого права при получении других вычетов.

Как зачесть социальный налоговый вычет, если уже получен имущественный?

Захотел гражданин отказаться от части имущественного вычета (перенести его на следующий год), чтобы не «сгорел» социальный вычет. Поздно! Минфиновцы посочувствовали ему и пояснили, что из нуля вычесть ничего нельзя, а возможность отказа от уже полученного налогового вычета Налоговым кодексом РФ не предусмотрена.

Социальные и имущественные вычеты одновременно в одном году

Последние новости: ФНС рассказала, когда выгода от процентов не облагается НДФЛ Федеральная налоговая служба уточнила порядок определения дохода физического лица, полученного в виде выгоды от экономии на процентах по банковским кредитам. Это необходимо для обложения полученной гражданином выгоды налогом на доходы.

Имущественному ндфл-вычету стандартные и социальные не помеха

Согласно статье 19 Кодекса налогоплательщиками и плательщиками сборов признаются, в частности, физические лица, на которых Кодексом возложена обязанность уплачивать соответственно налоги и (или) сборы.

Таким образом, на налоговые органы возложена обязанность бесплатно информировать (в том числе в письменной форме) о действующем законодательстве Российской Федерации о налогах и сборах только налогоплательщиков в каждом конкретном случае возникновения налоговых правоотношений.


В этой связи ответ на рассматриваемый вопрос может быть предоставлен непосредственно налогоплательщику — физическому лицу в случае его обращения (обращения его законного представителя) в налоговые органы. 2.

Можно ли одновременно получить социальный и имущественный вычет?

Источник: https://domtriumf18.ru/mozhno-li-odnovremenno-poluchat-imushhestvennyj-i-sotsialnyj-vychet/

Налоговый вычет НДФЛ 2020

Социальные и имущественные налоговые вычеты по ндфл одновременно

Налоговый вычет по НДФЛ – это сумма, которая уменьшает налоговую базу (величину облагаемого НДФЛ дохода). Уменьшение налоговой базы, в свою очередь, приводит к уменьшению суммы налога (п. 3 ст. 210 НК РФ). Важно: в общем случае на налоговые вычеты уменьшить можно доходы, которые облагаются НДФЛ по ставке 13% согласно п. 1 ст.

224 НК РФ, кроме доходов от долевого участия в организациях, выигрышей в лотереях и азартных играх (п. п. 3, 4 ст. 210, п. 3 ст. 214.10 НК РФ). Вычеты делятся на виды и подвиды в зависимости от их целей. Размеры и условия их применения существенно различаются.

Налоговым кодексом РФ предусмотрено 7 групп вычетов: 1) стандартные вычеты для льготных категорий физлиц, а также лиц, на обеспечении которых находятся дети (ст. 218 НК РФ); 2) социальные вычеты для тех, кто нес расходы на лечение, обучение, на дополнительные меры по пенсионному обеспечению и на другие социально значимые цели (ст.

219 НК РФ); 3) инвестиционные вычеты для физлиц, которые открывают инвестиционные счета, а также получают доходы от продажи (погашения) ценных бумаг, обращающихся на ОРЦБ (ст. 219.

1 НК РФ); 4) имущественные вычеты при приобретении жилья и земельных участков, при продаже некоторых видов имущества, а также в случае изъятия у налогоплательщика недвижимости для государственных или муниципальных нужд (ст.

220 НК РФ); 5) профессиональные вычеты для физлиц, которые оказывают услуги, выполняют работы по гражданско-правовым договорам или получают авторское вознаграждение (ст. 221 НК РФ); 6) вычеты при переносе на будущее убытков от операций с ценными бумагами и операций с производными финансовыми инструментами, обращающимися на организованном рынке (ст. 220.1 НК РФ);

7) вычеты при переносе на будущее убытков от участия в инвестиционном товариществе (ст. 220.2 НК РФ).

Размер вычетов по НДФЛ в 2020 году

Для каждого вида вычета установлен свой размер. Он может быть определен фиксированной суммой либо в виде предельной величины (ст. ст. 218 – 221 НК РФ). Далее подробнее рассмотрим, как определить размер по каждому виду вычета.

Размер стандартных вычетов в 2020 году

Стандартные вычеты предоставляются: – “на себя” некоторым категориям физлиц – в размере 3 000 руб. или 500 руб. за каждый месяц. Размер вычета зависит от того, к какой категории относится налогоплательщик (пп. 1, 2 п. 1 ст.

218 НК РФ); – на детей родителям и их супругам, усыновителям, приемным родителям и их супругам, опекунам и попечителям – в размере 1 400 руб. или 3 000 руб. на ребенка ежемесячно в зависимости от количества и очередности появления детей.

Заявление о предоставлении стандартного налогового вычета по НДФЛ на детей (образец заполнения)

Если ребенок является инвалидом, то к указанным суммам прибавляется еще 6 000 руб. или 12 000 руб. исходя из того, кем налогоплательщик приходится ребенку (родителем, опекуном и т.п.).

Заявление о предоставлении стандартного налогового вычета по НДФЛ на ребенка-инвалида (образец заполнения)

На это указано в пп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ.

Размер социальных вычетов в 2020 году

Социальные вычеты предоставляются: – на благотворительность – в общем случае в размере фактически понесенных расходов, но не более 25% от облагаемого дохода за год; Для пожертвований в адрес некоммерческих организаций (на формирование целевого капитала) или государственных (муниципальных) учреждений культуры либо в адрес ограниченных категорий таких организаций и учреждений законом субъекта РФ размер вычета может быть увеличен до 30% от облагаемого дохода за год (пп. 1 п. 1 ст. 219 НК РФ); – на обучение, лечение, добровольное личное страхование, добровольные взносы на пенсионное обеспечение (страхование), добровольное страхование жизни, дополнительные взносы на накопительную часть пенсии, прохождение независимой оценки своей квалификации, – в размере фактически понесенных расходов, но не более 120 000 руб. в год по всем видам расходов (пп. 2 – 6 п. 1, п. 2 ст. 219 НК РФ); – на дорогостоящее лечение – в размере произведенных расходов без ограничения (пп. 3 п. 1 ст. 219 НК РФ);

Заявление о предоставлении социального налогового вычета по налогу на доходы физических лиц по расходам на лечение (образец заполнения)

Заявление о возврате налога на доходы физических лиц в связи с предоставлением социального налогового вычета на расходы на лечение (образец заполнения)

– на обучение своих детей (подопечных) в размере не более 50 000 руб. на каждого ребенка. Эта сумма общая на обоих родителей (опекунов, попечителей) (пп. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ).

Размер имущественных вычетов в 2020 году

Имущественные вычеты предоставляются: – при продаже недвижимости, которая была в собственности меньше минимального срока владения, указанного в ст. 217.1 НК РФ, – в размере не более 1 000 000 руб. в целом за год для жилья, земли, дач и 250 000 руб.

в целом за год для остальной недвижимости, либо в размере расходов, связанных с приобретением (получением) данного имущества (п. 3 ст. 214.10, ст. 216, пп. 1 п. 1, пп. 1, 2 п. 2 ст. 220 НК РФ); – при продаже иного имущества (кроме ценных бумаг), которое было в собственности меньше трех лет – в размере до 250 000 руб.

в целом за год, либо в размере расходов, понесенных при приобретении (получении) этого имущества (ст. 216, пп. 1 п. 1, пп. 1, 2 п. 2 ст.

220 НК РФ); – при приобретении жилья (долей в нем), земельного участка, предназначенного для строительства жилья или на котором уже построено жилье – в размере фактически произведенных расходов на приобретение, но не свыше 2 000 000 руб.

Если для покупки привлекались целевые кредиты (займы), то еще может быть предоставлен вычет по уплаченным процентам в пределах 3 000 000 руб. (пп. 3, 4 п. 1, пп. 1 п. 3, п. 4 ст. 220 НК РФ);

Заявление о предоставлении имущественного налогового вычета по налогу на доходы физических лиц в связи с покупкой квартиры (образец заполнения)

– вычет при изъятии для государственных или муниципальных нужд земельного участка и (или) расположенного на нем иного объекта недвижимости – в размере выкупной стоимости изъятого имущества (пп. 2 п. 1 ст. 220 НК РФ).

Размер профессиональных вычетов в 2020 году

Профессиональные вычеты предоставляются: – индивидуальным предпринимателям – в сумме произведенных и документально подтвержденных расходов, непосредственно связанных с извлечением доходов, либо в размере 20% от дохода при отсутствии подтверждающих документов (п. 1 ст. 221, пп. 1 п. 1 ст.

227 НК РФ); – нотариусам, адвокатам и иным лицам, занимающимся частной практикой, – в сумме произведенных и документально подтвержденных расходов, непосредственно связанных с извлечением доходов (п. 1 ст. 221, пп. 2 п. 1 ст.

227 НК РФ); – налогоплательщикам, выполняющим работы (оказывающим услуги) по гражданско-правовым договорам, – в размере произведенных и документально подтвержденных расходов, непосредственно связанных с выполнением этих работ (оказанием услуг) (п. 2 ст.

221 НК РФ); – налогоплательщикам, получающим авторские вознаграждения, – в размере произведенных и документально подтвержденных расходов. При отсутствии подтверждающих документов вычеты предоставляются в пределах 20 – 40% от таких доходов в зависимости от вида авторского произведения (п. 3 ст. 221 НК РФ).

Размер инвестиционных вычетов в 2020 году

Размеры инвестиционных вычетов определяются следующим образом: – вычеты на прибыль, полученную в налоговом периоде от продажи (погашения) ценных бумаг, обращающихся на ОРЦБ, находившихся в собственности более трех лет, рассчитываются по формуле: 3 000 000 руб.

x коэффициент срока нахождения в собственности ценных бумаг (пп. 1 п. 1, пп. 2 п. 2 ст. 219.1 НК РФ);

– вычеты по индивидуальному инвестиционному счету предоставляются либо в размере фактически внесенных на этот счет средств в налоговом периоде (но не более 400 000 руб.

), либо в размере прибыли от операций по этому счету (пп. 2, 3 п. 1, пп. 1 п. 3 ст. 219.1 НК РФ).

Размер вычетов при переносе убытков в 2020 году

Вычеты при переносе убытков предоставляются по доходам: – от операций с ценными бумагами, обращающимися на организованном рынке ценных бумаг, – в размере убытков от таких операций, полученных в предыдущих периодах, но не больше размера налоговой базы по таким операциям (пп. 1 п. 2 ст. 220.

1 НК РФ); – от операций с производными финансовыми инструментами, обращающимися на организованном рынке, – в размере убытков от таких операций, полученных в предыдущих периодах, но не больше размера налоговой базы по таким операциям (пп. 2 п. 2 ст. 220.

1 НК РФ);

– от участия в инвестиционном товариществе – в размере убытков от операций инвестиционных товариществ, полученных в предыдущих периодах, но не больше размера налоговой базы по таким операциям (п. п. 1, 2 ст. 220.2 НК РФ).

Документы для предоставления вычета по НДФЛ в 2020 году

Для предоставления вычета по НДФЛ работник должен представить заявление и подтверждающие документы (п. 3 ст. 218 НК РФ).

Конкретный перечень документов зависит от вида вычета: – для вычета на детей это может быть, например, свидетельство о рождении; – для вычета “на себя” в связи с инвалидностью это может быть справка об установлении инвалидности; – для социальных вычетов на обучение, лечение и страхование жизни потребуется уведомление из налоговой инспекции, а для “пенсионных” вычетов – документы, подтверждающие расходы работника на уплату взносов (п. 2 ст. 219 НК РФ); – для имущественного вычета при покупке жилья и уплате процентов по целевым кредитам от работника нужно получить уведомление из налоговой инспекции с суммой вычета (п. 8 ст. 220 НК РФ);

– для профессиональных вычетов по гражданско-правовым договорам на выполнение работ (оказание услуг) затребуйте документы, подтверждающие расходы физлица, связанные с выполнением этих работ (услуг) (п. 2 ст. 221 НК РФ).

Как предоставляются вычеты по НДФЛ, если нет дохода в 2020 году

Вычет в этом случае по общему правилу не предоставляется.

Чтобы предоставить вычеты по НДФЛ, физлицу должен быть выплачен доход, подлежащий обложению НДФЛ по ставке 13% (за исключением, например, дивидендов) (п. 3 ст. 210, п. 3 ст. 214.10, п. 1 ст. 224 НК РФ).

Стандартные вычеты при отсутствии дохода в 2020 году

Стандартные вычеты предоставляются ежемесячно. Если в отдельные месяцы доход физлицу не выплачивается, но до конца года выплаты возобновились, то вы должны предоставить вычеты и за месяцы, в которых дохода не было. Если до конца года выплаты не возобновились, то вычет не предоставляется и на следующий год не переносится.

Имущественный вычет на покупку жилья при отсутствии дохода в 2020 году

Имущественный вычет на покупку жилья предоставляется путем уменьшения дохода, облагаемого НДФЛ. Поэтому если в течение года дохода нет или его недостаточно для предоставления вычета в полном размере, то вычет переносится на следующие годы до полного его использования (п. 9 ст. 220 НК РФ).

Социальные вычеты при отсутствии доходов в 2020 году

Источник: https://ur29.ru/news/nalogovyi-vychet-ndfl-2020/

Стандартный и имущественный вычеты одновременно

Социальные и имущественные налоговые вычеты по ндфл одновременно

от 04 марта 2015 г.

04 марта 2015 г.

Да, вы можете заявить одновременно свое право и на стандартный и на имущественный вычет. Образец заполнения декларации по стандартным вычетам можете посмотреть здесь.

Да, сначала вам предоставляется стандартный вычет, а затем имущественный. Т.е.

, например, ваш доход 250 000, сумма стандартного вычета 12*1400= 16800, соответственно,сумма текущего имущественного вычета будет 250 000-16800= 233200.

Личный консультант заполнит за вас декларацию 3-НДФЛ за 1699 руб.

Источник:

В каких случаях можно получить вычет на имущество?

Имущественный налоговый вычет – это льгота, которой может воспользоваться каждый гражданин РФ, приобретая или строя жильё. Привилегия распространяется также на тех, кто обеспечивает недвижимостью своих несовершеннолетних детей (или подопечных), оформляя на них право собственности.

Кто может воспользоваться имущественным вычетом?

Право на имущественный вычет имеют граждане, которые понесли такие расходы, как:

  1. Покупка квартиры, дома, комнаты или доли в таких объектах; в случае покупки объектов без отделки, в сумму можно включить стоимость отделочных материалов (важно, чтобы факт покупки жилья без отделки был зафиксирован в договоре);
  2. Строительство жилой недвижимости; этот пункт включает в себя расходы на составление проектов и смет, отделочные материалы, строительные работы, подключение электричества, газо- и водоснабжения, канализации, системы отопления;
  3. Покупка земли для строительства жилой недвижимости;
  4. Проценты по жилищным кредитам (ипотеке);
  5. Проценты по кредитам, взятым с целью рефинансирования ипотеки.

Важные особенности, касающиеся возмещения НДФЛ при имущественном вычете:

  • Вернуть налог можно только при приобретении объектов, расположенных на территории РФ;
  • Возмещение по сделке, совершённой между взаимозависимыми лицами, не допускается;
  • Вернуть налог не получится, если есть непогашенные долги перед бюджетом;
  • Имущественные расходы не должны быть оплачены за счёт средств материнского капитала, иных государственных программ, за счёт средств работодателя;
  • Возмещение налога на имущество возможно только с доходов, облагаемых по ставке 13%.

Единовременное получение вычета через налоговую инспекцию

Для единовременного возврата налога необходимо предоставить в налоговую инспекцию декларацию по форме 3-НДФЛ, к которой приложить подтверждающие документы.

Срок рассмотрения декларации налоговыми органами составляет 3 месяца со дня получения бумаг. Выплата за имущественный вычет происходит единовременно в течение месяца после принятия решения о возврате налога.

Основные варианты сдачи декларации:

  • Через личный кабинет на сайте налоговой службы; 3-НДФЛ заполняется онлайн, здесь же прикрепляются копии подтверждающих документов. Заверяются бланки с помощью электронной подписи. После подачи декларации в личном кабинете будет возможность следить за ходом проверки;
  • Отправка почтой заказным письмом. В этом случае необходимо составить опись и заполнить уведомление о вручении. Квитанция и вернувшееся уведомление будут являться подтверждением отправки документов. Отсчёт срока о принятии решения о выплате денежных средств будет отсчитываться от даты получения, указанной в уведомлении. Также её можно узнать на сервисе отслеживания по номеру, указанному в почтовой квитанции.
  • Личная явка налогоплательщика в инспекцию. При себе необходимо иметь паспорт. Также нужно заполнить второй экземпляр 3-НДФЛ, на котором принимающий сотрудник должен поставить штамп о получении с датой и подписью. Это необязательно, но наличие такой копии будет доказательством сдачи декларации в случае несвоевременного её рассмотрения или просрочки перечисления налога.

Список документов для получения имущественного вычета

Все документы, кроме 3-НДФЛ, справок 2-НДФЛ, заявления на выплату сдаются в виде заверенных копий. Для этого налогоплательщик на каждом бланке пишет «копия верна», ставит подпись и расшифровку. При принятии декларации или во время её проверки инспектор может потребовать оригиналы для сравнения.

За каждый год заполняется отдельная декларация по той форме, которая была актуальной в тот период.

Общие документы

Основные документы, которые необходимы для возврата НДФЛ при покупке недвижимости, строительстве или оплате процентов по ипотечному кредиту:

  • Договор купли-продажи жилой недвижимости, земли;
  • Ипотечный договор и бумаги, подтверждающие оплату процентов, график платежей;
  • Платёжные документы – квитанции, чеки, банковские выписки; важно следить за тем, чтобы в данных плательщика были указаны ФИО именно того человека, который возвращает налог, в противном случае могут возникнуть проблемы. Если такая ситуация всё-таки сложилась, можно приложить доверенность на осуществление платежей;
  • Передаточный акт на жилое помещение;
  • Документы, подтверждающие право собственности;
  • Акты выполненных работ по ремонту и отделке, а также договоры с юридическими и/или физическими лицами, выполняющими такие работы;
  • Справка 2-НДФЛ; если источников дохода несколько, можно представить справки со всех, но для единовременного возврата главное, чтобы общая сумма дохода была больше или равна сумме вычета;
  • Заявление на выплату – чаще всего его принимают не сразу, а ближе к истечению 3 месяцев со дня сдачи декларации. Заявление пишется в произвольной форме, в нём указываются банковские реквизиты для перечисления.

Дополнительные документы

В некоторых ситуациях для получения имущественного вычета могут понадобиться дополнительные документы:

  • Если жилье оформляется в собственность на несовершеннолетнего ребёнка, необходимо приложить свидетельство о рождении; в случае с подопечным – документ на опеку;
  • Если покупаемое имущество оформляется в совместную собственность и общая стоимость меньше максимального вычета, умноженного на число собственников, нужно оформить соглашение о разделении вычета в тех случаях, когда желаемая пропорция отличается от долей, указанных в договоре. Если совместная собственность оформлена на супругов без разделения долей, без оформленного соглашения вычет будет предоставлен в 50% размере;
  • В случае валютной ипотеки – перерасчёт в рубли по курсу ЦБ на дату погашения, заказать такую бумагу можно в банке;
  • Справка 2-НДФЛ за предыдущие годы – в случае, если оформляется продолжение вычета или возврат осуществляется не в первый раз.

Оформление имущественного вычета через работодателя

Для получения налогового вычета на недвижимость через работодателя первым делом необходимо сдать бумаги в налоговую инспекцию. Дожидаться конца года не нужно, подать документы можно сразу, как только появилось право на имущественную льготу.

  1. Собрать подтверждающие документы (справка 2-НДФЛ нужна только в случае продолжения получения льготы);
  2. Декларацию 3-НДФЛ заполнять не нужно;
  3. Необходимо заполнить заявление на получение уведомления в произвольной форме, в котором перечислить сдаваемые документы и указать реквизиты работодателя (название, ИНН, КПП).

Через 30 дней получить в налоговой инспекции уведомление, которое предоставить по месту работы. С этого момента работодатель не будет удерживать НДФЛ до полного предоставления льготы.

Полученное уведомление действует до конца текущего года, следовательно, если на конец года вычет предоставлен не полностью, нужно оформить новый бланк.

Читайте так же:  Внутренний финансовый контроль заполнение карт

Источник:

Имущественный налоговый вычет

Налоговый вычет – это фиксированная сумма, уменьшающая размер доходов, подлежащих налогообложению или возврат части уплаченного налога на доходы физических лиц в связи с произведенными расходами на покупку квартиры, оплату обучения и т.д.).

Эта льгота может применяться к физическим лицам (гражданам России), уплачивающим подоходный налог 13%.

Подтверждающие документы

В зависимости от того, какой объект недвижимости был приобретен и какие расходы были произведены на его приобретение, для получения налогового вычета потребуются следующие документы и их копии:

2) свидетельство о праве собственности на недвижимость, если оно зарегистрировано до 15.07.2016. В случае регистрации права собственности на недвижимость после указанной даты для получения вычета понадобится выписка из ЕГРН;

3) договор о приобретении недвижимости, акт о ее передаче;

4) документы, которые подтверждают уплату за недвижимость денежных средств в полном объеме или расходы на строительство (например, квитанции к приходным ордерам, банковские выписки о перечислении денег на счет продавца, расписка или акт приема-передачи денежных средств, товарные и кассовые чеки);

5) кредитный договор и справка из банка о размере уплаченных процентов по кредиту;

6) справка о ваших доходах по форме 2-НДФЛ (если получать вычет вы будете в налоговой инспекции).

Как получить налоговый вычет повторно

С 2009-го года появилась возможность требовать предоставления дополнительного вычета по налогу до достижения установленной законом предельной суммы (на сегодняшний день это 2 миллиона рублей).

Обратиться за его получением можно на протяжении 3 лет с момента окончания налогового периода, в котором наступило право на вычет.

Точно так же можно получить двойной налоговый вычет, но лишь единожды в отношении одного объекта имущества.

Изменения в налоговом законодательстве были обусловлены неравными условиями для различных социальных слоев населения – граждане, зарабатывающие небольшие суммы и приобретающие недорогое жилье не могли претендовать на возврат существенных сумм, в отличие от состоятельных плательщиков НДФЛ. В связи с этим было решено позволить оформлять неограниченное число вычетов, пока вместе они не дойдут до максимально возможной суммы.

Если жилье куплено в ипотеку, работник обязан принести по месту работы или в отделение ФНС сводки из банковского учреждения (оригинал и копию). В случае приобретения имущества на собственные средства, для повторного вычета можно донести недостающие документы и заполнить заявление о том, что иные бумаги были предъявлены ранее.

Размер имущественных налоговых вычетов

Имущественный вычет на приобретение жилья и земельных участков (долей в них) предоставляется в сумме фактически произведенных вами расходов, но не может превышать 2 млн руб. (пп. 1 п. 3 ст. 220 НК РФ).

Вычет на погашение процентов по целевому займу (кредиту), израсходованному на приобретение (строительство) жилья и земельных участков под приобретаемым (строящимся) жильем либо полученному в целях рефинансирования (перекредитования) такого кредита, предоставляется в сумме фактически произведенных расходов на проценты, однако не может превышать 3 млн руб.

Данное ограничение (в части вычета по процентам) действует в отношении кредитов, которые получены с 2014 г.

По займам (кредитам), полученным до 2014 г., а также по кредитам, предоставленным в целях перекредитования кредитов, полученных до 2014 г., имущественный вычет предоставляется без ограничения (п. 4 ст. 220 НК РФ).

Как получить имущественный и социальный вычет в одном году

Источник: https://empirefantasy.ru/standartnyj-i-imushhestvennyj-vychety-odnovremenno/

Социальные налоговые вычеты по НДФЛ

Социальные и имущественные налоговые вычеты по ндфл одновременно

Социальные вычеты – это льгота по НДФЛ. Применение социальных вычетов по НДФЛ позволяет налогоплательщику вернуть (или не заплатить) часть налога. Иными словами, вычеты по НДФЛ уменьшают налоговую базу и, тем самым, пропорционально уменьшается сумма налога с доходов физического лица.

Применение социальных вычетов по НДФЛ — это право налогоплательщика, а не его обязанность. Т.о. физическое лицо — плательщик налога, самостоятельно принимает решение о применении (или неприменении) вычета.

Социальные вычеты позволяют уменьшить реальные расходы налогоплательщика на его социальные нужды.

Когда можно получить социальный вычет по НДФЛ

Социальные вычеты предоставляются, если сам налогоплательщик осуществил следующие расходы:

1. на благотворительные цели и пожертвования;

2. на свое обучение, а также обучение своих детей, подопечных, братьев и сестер;

3. на свое лечение, а также лечение супруга, родителей, детей и подопечных;

4. на страхование:

  • негосударственное пенсионное обеспечение (НГПО),
  • добровольное пенсионное страхование (ДПС),
  • добровольное страхование жизни (ДСЖ) по договорам, заключаемым на срок не менее пяти лет,
  • на уплату дополнительных страховых взносов на накопительную пенсию;

5. на прохождение независимой оценки своей квалификации.

Виды социальных вычетов по НДФЛ

№ п/п Вид социального вычета Размер вычета Кем предоставляется и условия получения вычета
1Пожертвования (пп.1 п.1 ст. 219 НК РФ)Не более 25% от суммы дохода, подлежащего налогообложениюНе более 25% от суммы дохода, подлежащего налогообложению Предоставляется только по окончании налогового периода при представлении декларации в ИФНС
2. Обучение (пп.2 п.1 ст. 219 НК РФ):
аОплата обучения налогоплательщикаВ размере фактически произведенных расходов, но не более 120 000 руб. (входит в лимит 120 000 руб.)Предоставляется по окончании налогового периода при представлении декларации в ИФНС или налоговым агентом при условии представления налогоплательщиком налоговому агенту подтверждения права налогоплательщика на получение социального налогового вычета, выданного налогоплательщику налоговым органом. Вычет предоставляется налогоплательщику налоговым агентом начиная с месяца, в котором налогоплательщик обратился к налоговому агенту за их получением
бОплата обучения налогоплательщиком-родителем свих детей в возрасте до 24 летВ размере фактически произведенных расходов на обучение, но не более 50 000 рублей на каждого ребенка в общей сумме на обоих родителей (опекуна или попечителя)Обучение — по очной форме в образовательных учреждениях Предоставляется по окончании налогового периода при представлении декларации в ИФНС или налоговым агентом при условии представления налогоплательщиком налоговому агенту подтверждения права налогоплательщика на получение социального налогового вычета, выданного налогоплательщику налоговым органом. Вычет предоставляется налогоплательщику налоговым агентом начиная с месяца, в котором налогоплательщик обратился к налоговому агенту за их получением
вОплата обучения налогоплательщиком-опекуном (налогоплательщиком-попечителем) за обучение своих подопечных в возрасте до 18 лет (бывших подопечных — до 24 лет)Обучение — по очной форме в образовательных учреждениях. Предоставляется по окончании налогового периода при представлении декларации в ИФНС или налоговым агентом при условии представления налогоплательщиком налоговому агенту подтверждения права налогоплательщика на получение социального налогового вычета, выданного налогоплательщику налоговым органом. Вычет предоставляется налогоплательщику налоговым агентом начиная с месяца, в котором налогоплательщик обратился к налоговому агенту за их получением. Право на получение вычета распространяется на налогоплательщиков, осуществлявших обязанности опекуна или попечителя над гражданами, бывшими их подопечными, после прекращения опеки или попечительства в случаях оплаты налогоплательщиками обучения указанных граждан в возрасте до 24 лет
гОплата обучения налогоплательщиком — братом (сестрой) обучения брата (сестры) в возрасте до 24 летОбучение — по очной форме в образовательных учреждениях. Предоставляется по окончании налогового периода при представлении декларации в ИФНС или налоговым агентом при условии представления налогоплательщиком налоговому агенту подтверждения права налогоплательщика на получение социального налогового вычета, выданного налогоплательщику налоговым органом. Вычет предоставляется налогоплательщику налоговым агентом начиная с месяца, в котором налогоплательщик обратился к налоговому агенту за их получением
3. Лечение (пп.3 п.1 ст. 219 НК РФ):
аОплата медицинских услуг и / или стоимости лекарственных препаратовВ размере фактически произведенных расходов, но не более 120 000 руб. (входит в лимит 120 000 руб.)Оплата налогоплательщиком своего лечения, лечения супруги (супруга), родителей, детей (в том числе усыновленных) в возрасте до 18 лет, подопечных в возрасте до 18 лет. Перечень медуслуг и лекарственных препаратов утв. Постановлением Правительства РФ от 19.03.2001 № 201 «Об утверждении Перечней медицинских услуг и дорогостоящих видов лечения в медицинских учреждениях Российской Федерации, лекарственных средств, суммы оплаты которых за счет собственных средств налогоплательщика учитываются при определении суммы социального налогового вычета».
бСуммы страховых взносов, уплаченные налогоплательщиком в налоговом периоде по договорам добровольного личного страхованияВ размере фактически произведенных расходов, но не более 120 000 руб. (входит в лимит 120 000 руб.)Оплата налогоплательщиком своего страхования, а также своих супруга (супруги), родителей, детей (в том числе усыновленных) в возрасте до 18 лет, подопечных в возрасте до 18 лет
вДорогостоящее лечениеВ размере фактически произведенных расходовПеречень медуслуг и лекарственных препаратов утв. Постановлением Правительства РФ от 19.03.2001 № 201
4. Взносы по договорам страхования (пп.4, 5 п.1 ст. 219 НК РФ):
аПенсионные взносы по договору (договорам) НГПО, заключенному (заключенным) налогоплательщиком с негосударственным пенсионным фондомВ размере фактически произведенных расходов, но не более 120 000 руб. (входит в лимит 120 000 руб.)Договор заключен налогоплательщиком с негосударственным пенсионным фондом в свою пользу и (или) в пользу членов семьи и (или) близких родственников в соответствии с СК РФ (супругов, родителей и детей, в том числе усыновителей и усыновленных, дедушки, бабушки и внуков, полнородных и неполнородных (имеющих общих отца или мать) братьев и сестер), детей-инвалидов, находящихся под опекой (попечительством). Вычеты предоставляются или ИФНС, или могут быть предоставлены налогоплательщику до окончания налогового периода при его обращении к налоговому агенту при условии документального подтверждения расходов налогоплательщика и при условии, что взносы удерживались из выплат в пользу налогоплательщика и перечислялись в соответствующие фонды и (или) страховые организации работодателем
бСтраховые взносы по договору (договорам) ДПС, заключенному (заключенным) со страховой организациейДоговор заключен налогоплательщиком в свою пользу и (или) в пользу супруга (в том числе вдовы, вдовца), родителей (в том числе усыновителей), детей-инвалидов (в том числе усыновленных, находящихся под опекой (попечительством). Вычеты предоставляются или ИФНС, или могут быть предоставлены налогоплательщику до окончания налогового периода при его обращении к налоговому агенту при условии документального подтверждения расходов налогоплательщика и при условии, что взносы удерживались из выплат в пользу налогоплательщика и перечислялись в соответствующие фонды и (или) страховые организации работодателем
вСтраховые взносы по договору (договорам) ДСЖ, если такие договоры заключаются на срок не менее пяти лет, заключенному (заключенным) со страховой организациейДоговор добровольного страхования жизни, если такие договоры заключаются на срок не менее пяти лет, заключенному (заключенным) со страховой организацией в свою пользу и (или) в пользу супруга (в том числе вдовы, вдовца), родителей (в том числе усыновителей), детей (в том числе усыновленных, находящихся под опекой (попечительством). Вычеты предоставляются или ИФНС, или могут быть предоставлены налогоплательщику до окончания налогового периода при его обращении с письменным заявлением к работодателю — налоговому агенту при условии представления налогоплательщиком налоговому агенту подтверждения права налогоплательщика на получение социальных налоговых вычетов, выданного налогоплательщику налоговым органом
гВ сумме уплаченных налогоплательщиком в налоговом периоде дополнительных страховых взносов на накопительную пенсию в соответствии с Федеральным законом «О дополнительных страховых взносах на накопительную пенсию и государственной поддержке формирования пенсионных накоплений»Оплата налогоплательщиком взносов в свою пользу. Вычеты предоставляются или ИФНС, или могут быть предоставлены налогоплательщику до окончания налогового периода при его обращении к налоговому агенту при условии документального подтверждения расходов налогоплательщика и при условии, что взносы удерживались из выплат в пользу налогоплательщика и перечислялись в соответствующие фонды и (или) страховые организации работодателем
5.Оплата независимой оценки своей квалификации (пп.6 п.1 ст. 219 НК РФ)В размере фактически произведенных расходов, но не более 120 000 руб. (входит в лимит 120 000 руб.)Предоставляется только по окончании налогового периода при представлении декларации в ИФНС

Источник: https://School.Kontur.ru/publications/180

Возможен ли вычет по ИИС и на квартиру одновременно?

Социальные и имущественные налоговые вычеты по ндфл одновременно

Отвечаем на вопрос и даём понятную инструкцию

Да! Если вы за один календарный год хотите получить имущественный вычет, а также вычет на взносы по ИИС, то укажите их при заполнении декларации 3-НДФЛ. Какие нюансы при этом следует учитывать — поговорим в статье.

Если вы приобрели жильё, то вправе рассчитывать на имущественный вычет. Максимальная сумма расходов, которая принимается к вычету, равна 2 млн руб. (п. 3 ст. 220 НК РФ). Таким образом, вернуть вы можете не более 260 тыс. руб. Подробнее о данном вычете читайте в статье «Возврат налога за покупку квартиры».

Если являетесь владельцем индивидуального инвестиционного счёта и выбрали вычет на взносы, то при пополнении ИИС вы также вправе рассчитывать на налоговый вычет. За год ИИС можно пополнить на сумму до 1 млн руб.

, но максимальная сумма, которая принимается к вычету, равна 400 тыс. руб. (п. 3 ст. 219.1 НК РФ). То есть вернуть вы сможете не более 52 тыс. руб.

О нюансах данного вычета читайте в статье «Ограничения для вычета на взносы по ИИС».

Для применения данных налоговых льгот необходимо иметь доход, который облагается НДФЛ по ставке 13% (кроме дивидендов), поскольку возврат производят из данного уплаченного налога. Если за этот календарный год вы имеете право на возврат имущественного вычета в размере 260 тыс. руб.

, а также на возврат в рамках вычета на взносы по ИИС — 52 тыс. руб., то, чтобы получить эти вычеты полностью, доход за год должен быть от 2,4 млн руб. Многие думают, что если дохода за один календарный год не хватает, чтобы полностью получить вычеты, то право на них сгорит. Однако это не так.

Имущественный вычет и вычет по процентам по ипотеке не пропадут, их можно заявлять в течение нескольких лет, до тех пор, пока полностью не выберете причитающуюся вам сумму. То есть эти вычеты подлежат переносу на будущие налоговые периоды, в отличие от вычетов на лечение, обучение и на взносы по ИИС.

Если уплаченного за год НДФЛ не хватает, чтобы получить их полностью, то остаток действительно нельзя перенести. Если вы заполняете декларацию через личный кабинет налогоплательщика или через программу «Декларация», эти ресурсы автоматически в приоритет ставят сгораемые вычеты, а на остаток проставляют имущественные.

Если же вы заполняете бланк декларации от руки, то вам придётся самостоятельно рассчитать остаток и правильно заполнить поля.

Пример

Доход Иванова за 2018 год составил 1,5 млн руб., с которого работодатель удержал НДФЛ в размере 195 тыс. руб. В 2018 году Иванов приобрёл квартиру стоимость 4 млн руб. и внёс на ИИС 400 тыс. руб. Для получения вычетов он подаёт декларацию 3-НДФЛ за 2018 год.

Его дохода не хватает, чтобы полностью получить причитающейся возврат в размере 312 тыс. руб., в этом году Иванов сможет вернуть только 195 тыс. руб.

Заполнение через ЛК

Когда вы внесёте общую информацию о себе и сведения о доходах из справки 2-НДФЛ, необходимо указать информацию по имущественному вычету.

Хотя в графе «Сумма расходов на приобретение (строительство) объекта» проставлено 4 млн руб., программа в графе «Общая стоимость всех объектов (с учетом ограничений вычета)» автоматически проставит максимально возможную сумму для вычета в размере 2 млн руб.

Далее во вкладке «Инвестиционный налоговый вычет» указываем сумму внесённых денежных средств на ИИС. 

На итоговой вкладке вы увидите, что возвратят лишь тот налог, который есть в бюджете, в случае Иванова это 195 тыс. руб. 

Если выгрузить декларацию, будет видно, что программа сначала предоставила инвестиционный вычет (Приложение 5) на всю сумму, а только потом — имущественный (Приложение 7). 

В Приложении 7:

  • в строке 080 будет проставлена максимальная сумма имущественного вычета, на которую вы имеете право (в случае Иванова — 2 млн руб.);
  • в строке 140 вы увидите доход, который можно использовать для применения данного вычета (1,1 млн руб., хотя изначально доход составлял 1,5 млн руб., потом он был уменьшен на 400 тыс. руб. — вычет на взносы по ИИС);
  • в строке 170 вы увидите остаток вычета, который сможете получить в будущем (у Иванова остаток вычета составил 900 тыс. руб. (2 млн руб. — 1,1 млн руб.)). 

Заполнение через программу «Декларация»

Когда вы внесли общие сведение о декларанте и сведения о доходах на основании справки 2-НДФЛ, во вкладке «Вычеты» необходимо отразить сведения об имущественном вычете.

Хотя в графе «Стоимость объекта» проставлено 4 млн руб., после сохранения данного окна в графе «Общая стоимость всех объектов (с учётом ограничений вычета)» программа автоматически проставит максимально возможную сумму для вычета в размере 2 млн руб. 

Далее переходим к заполнению вкладки «Инвестиционные и убытки по ЦБ», где укажем сумму денежных средств, внесённых на ИИС для применения вычета на взносы. 

Декларация готова. Как и в Личном кабинете налогоплательщика, программа сначала предоставила полностью сгораемый вычет, а на остаток — имущественный вычет.

Таким образом, вы можете оптимизировать своё налогообложение путём совмещения сразу нескольких налоговых вычетов.

Источник: https://zen.yandex.ru/media/openjournal/vozmojen-li-vychet-po-iis-i-na-kvartiru-odnovremenno-5e1ec72a2beb4900ada5ab91

Налоговые вычеты. Стандартные, имущественные, профессиональные, социальные

Социальные и имущественные налоговые вычеты по ндфл одновременно

Применение налоговых вычетов по налогу на доходы физических лиц в 2019 году.

Виды налоговых вычетов

Классификация налоговых вычетов по видам четко дана в Налоговом Кодексе. Давайте подробнее рассмотрим каждый вид.

Стандартный налоговый вычет

Стандартные налоговые вычеты по НДФЛ предусмотрены для определенных категорий граждан. Они могут уменьшить базу налогообложения ежемесячно, например:

  1. на 3000 рублей – инвалидам ВОВ, инвалидам-военнослужащим или чернобыльцам;
  2. на 500 рублей – Героям СССР и России, инвалидам детства или инвалидам 1-2 группы;

Налоговый вычет по НДФЛ на детей, согласно Налоговому кодексу, входит в состав стандартных налоговых льгот. Под вычетом на ребенка подразумевается сумма дохода родителей, с которой не взимается подоходный налог в размере 13%.

Вычеты НДФЛ на детей в 2016 году предоставляются до момента , пока доход физического лица с начала отчетного года не превысит 350 тыс. руб, после чего право на налоговую льготу на детей пропадает, до начала следующего налогового периода (года)

Налоговые вычеты на детей составляют:

  1. на первого и второго ребенка – 1400 руб. на каждого;
  2. на третьего и каждого последующего ребенка – 3 000 руб.;
  3. на каждого ребенка-инвалида 1 или 2 группы – 12 000 руб.

Налогоплательщик вправе получать льготы на детей вне зависимости от того, предоставляются ли ему другие виды налоговых вычетов..

Каждый из родителей (приемных родителей), попечителей или опекунов детей в возрасте от 18 до 24 лет может получать вычеты НДФЛ на детей в 2016 году в том случае, когда их дети являются учащимися дневной формы обучения в различных учебных заведениях.

Для предоставления такого вычета родителям (опекунам) достаточно предоставить в бухгалтерию по месту работы заявление, которое может быть составлено в произвольной форме, свидетельство о рождении ребенка и справку из учебного заведения по определенной форме для учащихся в возрасте от 18 до 24 лет.

Социальный налоговый вычет

Для получения права на любой социальный вычет по НДФЛ физическому лицу понадобится обязательно подать по окончании года налоговую декларацию в орган по месту проживания или пребывания на налоговом учете. Сделать это необходимо в году, следующем за отчетным, но не позднее 30 апреля.

В данной декларации физическое лицо указывает сумму дохода и рассчитывает налог, который должен быть перечислен в бюджет. Каждый гражданин РФ имеет полное право получить социальные вычеты в сумме:

  1. дохода, перечисленного на благотворительные цели. Но фактические расходы на благотворительность не должны превышать 25% от всех общих доходов, полученных за этот период;
  2. уплаты за обучение в отчетном налоговом периоде. Фактические расходы, потраченные на обучение за отчетный период, не могут превышать 120 тыс. руб. (за обучение налогоплательщика), 50 тыс. руб. (за обучение ребенка);
  3. уплаты за лечение в отчетном налоговом периоде;
  4. уплаты дополнительных пенсионных взносов в отчетном налоговом периоде.

При этом максимальная сумма принимаемых к вычету расходов на лечение, покупку медикаментов, обучение, взносы на накопительную часть трудовой пенсии, добровольное пенсионное страхование и негосударственное пенсионное обеспечение в совокупности не должна превышать 120 тыс. рублей.

Имущественный налоговый вычет

Все имущественные налоговые вычеты по НДФЛ, точно так же, как и социальные, предоставляются только гражданам, подавшим декларацию в инспекцию по месту жительства или в тот налоговый орган, в котором они состоят на учете как налогоплательщики.

Все имущественные налоговые вычеты по НДФЛ, точно так же, как и социальные, предоставляются только гражданам, подавшим декларацию в инспекцию по месту жительства или в тот налоговый орган, в котором они состоят на учете как налогоплательщики.

На имущественные вычеты по НДФЛ в отчетном периоде имеют право все физические лица:

  1. продавшие жилые дома или квартиры, которыми они владели на правах собственности менее трех лет, имущественный вычет при этом составляет 1 млн. руб. Если дом или квартира была в собственности три года и более ­– уплачивать НДФЛ при ее продаже не нужно;
  2. продавшие иное имущество, которое было в их личной собственности менее трех лет, вычет составляет в этом случае 125 тыс. руб. Аналогично с жилым имуществом, в том случае, когда человек владел недвижимостью более пяти лет, у него отсутствует обязанность по уплате НДФЛ с полученной от продажи суммы;
  3. приобретающие в РФ жилище (дом или квартиру) в собственность, израсходовавшие средства на новое строительство жилья; размер вычета в этом случае не может превышать 2 000 000 руб.;
  4. приобретающие жилье в кредит (заем) в размере расходов на оплату процентов, но не более 3 000 000 рулей. Данным налоговым вычетом возможно воспользоваться и в части расходов по кредиту на строительство жилья, покупку земельного участка под такое строительство.

Профессиональные налоговые вычеты

На профессиональные налоговые вычеты по НДФЛ могут рассчитывать физические лица, имеющие статус индивидуальных предпринимателей.

Этой же льготой могут воспользоваться нотариусы и адвокаты, ведущие частную практику, лица, получившие доход согласно гражданско-правовых договоров, лица, получившие авторское вознаграждение.

Все они имеют право уменьшить базу налогообложения на сумму подтвержденных документально расходов.

Однако, если доходы документально подтвердить по тем или иным причинам невозможно, НК РФ предусматривает также возможность получения налогового вычета:

  1. индивидуальными предпринимателями в размере 20% от полученного дохода;
  2. лицами, получающими вознаграждения по авторским договорам за создание, исполнение произведений науки, литературы и искусства и прочим налогоплательщикам, указанным в п. 2 ст. 221 НК РФ, – в размере утвержденного норматива расходов.

Источник: https://pravobez.ru/articles/nalogovye-vychety-standartnye-imuschestvennye-professionalnye-socialnye.html

Адепт в юриспруденции
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!: